Die Körperschaftsteuer- und Gewerbesteuererklärung

+++ Darstellung der relevanten Neuerungen, der Problemschwerpunkte und der Erklärungsvordrucke 2022 +++

• Die relevanten Gesetzesänderungen, Verlautbarungen der Finanzverwaltung sowie Entscheidungen aus der Rechtsprechung zur Körperschaft- und Gewerbesteuer
• Beachtung von Abweichungen zwischen Handels- und Steuerbilanz
• Berücksichtigung außerbilanzieller Korrekturen u.a. nicht abziehbare Betriebsausgaben (z.B. § 4 Abs. 5 EStG) und Ausgaben nach § 10 KStG
• Gewerbesteuerliche Hinzurechnungen und Kürzungen
• Spendenabzug
• Behandlung von Gewinnausschüttungen / Veräußerungen bei Beteiligungen an KapG und bei Beteiligungen an PersG
• Steuerliche Berücksichtigung von verdeckten Einlagen und verdeckten Gewinnausschüttungen
• Steuerliche Erfassung von Corona-Hilfen
• Verlustrücktrag und -vortrag
• Verlustuntergang nach § 8c KStG und der Antrag nach § 8d KStG
• Gewinnausschüttungen an die Gesellschafter der KapG (u.a. Kapitalertragsteueranmeldung und Ausstellung der Steuerbescheinigung)
• Zutreffende Feststellung des steuerlichen Einlagekontos nach § 27 Abs. 2 KStG