Gestaltung der Vermögensnachfolge

Themenschwerpunkte

• Fallstudie „Schenkung eines Mietwohngrundstücks mit Nießbrauchsvorbehalt“ – Erstellung der Feststellungserklärung (Bewertung im Ertragswertverfahren) und der Schenkungsteuererklärung
• Fallstudie „Schenkung eines Einfamilienhauses mit Wohnrechtsvorbehalt“ – Erstellung der Feststellungserklärung (Bewertung im Sachwertverfahren) und Schenkungsteuererklärung
• Fallstudie „Feststellungserklärungen in Sonderfällen (Erbbaurecht, Erbbaugrundstück, Grundstück im Zustand der Bebauung)“
• Fallstudie „Schenkung von Einzelunternehmen, Mitunternehmeranteilen oder GmbH-Anteilen“ – Erstellung der Feststellungserklärung (Bewertung im Ertrags- und Substanzwertverfahren) und Schenkungsteuererklärung
• Fallstudie „Übergang (Schenkung / Erbfall) von Einzelunternehmen, Mitunternehmeranteilen oder Betriebsaufspaltungen mit Rentenregelungen“
• Fallstudie „Erstellung der Erbschaftsteuererklärung für den Übergang eines Nachlasses mit Privatvermögen“
• Praxisgerechte Umsetzung der Lösungen zu den Fallstudien anhand der amtlichen Erklärungsvordrucke und deren Erläuterungen
• Umgang mit testamentarischen Anordnungen (Vermächtnisse, Auflagen) oder mit geltend gemachten Pflichtteilsansprüchen
• Probleme und Risiken bei der Bewertung und Erfassung aller Nachlassgegenstände und Nachlassverbindlichkeiten