Vorweggenommene Erbfolge 2022 / 2023

+++ Gestiegene Immobilienpreise und volatile Depotwerte als möglicher Anlass für Überlegungen zur vorweggenommenen Übertragung von Vermögenswerten – Aber Vorsicht: Der Teufel steckt häufig im Detail! +++

• Bewertung von Immobilien für Zwecke der Schenkungsteuer und Anerkennung von Verkehrswertgutachten
• Einzelfragen zur Bewertung des übrigen Vermögens (insbesondere Nießbrauch, Wohnrecht, Rente, Darlehensvereinbarungen)
• Zivilrechtliche Vorbehalte (Widerruf- und Rücktrittsrechte, Einbeziehung von Pflichtteilsansprüchen)
• Unentgeltliche und teilentgeltliche Übertragung von Immobilien (gemischte Schenkung) in der steuerlichen Gesamtschau
• Übertragung von Immobilien unter Nießbrauchs oder Wohnrechtsvorbehalt sowie von Kapitalvermögen unter Nießbrauchsvorbehalt in der steuerlichen Gesamtschau
• Leistungsauflagen wie Rentenvereinbarungen und Pflegeverpflichtungen in der steuerlichen Gesamtschau
• Gestaltungsüberlegungen zur Steuerbefreiung für das Familienheim für Ehegatten und Kinder
• Sonstige Hinweise (z.B. güterstandsrechtliche Vereinbarungen, Gründung von Familiengesellschaften)