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Modul I
Kaufmännische Aspekte der Unternehmenstransaktion aus Käufer- und Verkäufersicht
  • Anlässe für einen Unternehmensverkauf und Relevanz der vorgelagerten Unternehmensbewertung
  • Käufertypen: Stratege, Investor, (Private Equity, Industrieholding, Search Funds), Kombinationen der vorgenannten oder Privatperson
  • Prozessschritte und Zeitplan (Vorbereitung und Analyse, Longlist und Anprache von Interessenten, Indikative Angebote und Lol, Due Diligence und Vertragsverhandlung)
  • Kaufpreis: Struktur (Fixpreis, Earn-Out, Rückbeteiligung und Einbehalt), „Equity Bridge“ (Untenehmenswert vs. Kaufpreis), Mechanismus (Locked Box vs. Closing Accounts)
  • Strategische Ziele von Unternehmenskäufen - Sichtbarkeit bei Beratern und Verkäufern schaffen - Akquisitionsfinanzierung - Post-Merger-Integration

 
Modul II
Rechtliche Aspekte der Unternehmenstransaktion aus Käufer- und Verkäufersicht
  • Grundarten der Transaktion: Share Deal (Anteilskauf) vs. Asset Deal (Einzelrechtsnachfolge)
  • Rechtlich relevante Dokumente der Anbahnungsphase: Angebotsdokumente, Vertraulichkeitsvereinbarung, Absichtserklärungen (Memorandum of Understanding - MoU / Letter of Intent - Lol)
  • Due Diligence: Rechtliche Bedeutung aus Verkäufer- und Käufersicht - Verkäuferseitige Vorab-Due Diligence - Käuferseitige Due Diligence -Wesentliche Prüfungsschwerpunkte - Rechtliche Haftungsrelevanz der Aufbereitung / Prüfung der Informationen
  • M&A-Kaufvertrag: Wesentliche Vertragsinhalte, Marktstandards - Kaufpreismechanismen, Garantien und Freistellungen, Gewährleistungsversicherung - Haftungsbegrenzungen - Vertragsschluss und
    -vollzug, Vollzugsbedingungen - Formerfordernisse

 
Modul III
Steuerliche Aspekte der Unternehmenstransaktion aus Käufer- und Verkäufersicht
  • Überlegungen zur Unternehmensbewertung unter Berücksichtigung der Unternehmenskennzahlen
  • Ziele der Due Diligence - Ablauf / Instrumente der Tax Due Diligence
  • Ausgewählte Ertragsteuerrisiken bei Kapitalgesellschaften / Personengesellschaften
  • Risikobereiche in sonstigen Steuerarten (Umsatzsteuer, Grunderwerbsteuer etc.) sowie bei Organschaften
  • Berücksichtigung internationaler Aspekte (Verrechnungspreise etc.)
  • Steuerplanung beim Veräußerer / Erwerber - Optimierung der Transaktionsstruktur Vertrag / SPA - Steuerliche Kriterien - Steuerklauseln

Schriftliche Abschlussprüfung

Gesamtumfang des Lehrgangs
18 Zeitstunden sowie eine zweistündige Klausurprüfung

Veranstaltungsdauer
Jeweils                         9.00 Uhr - 16.30 Uhr
Prüfung                      13.00 Uhr - 15.00 Uhr

Für Teilnehmer mit Übernachtungswunsch haben wir ein Zimmerkontingent im Veranstaltungshotel
reserviert. Das Formular zum Zimmerabruf finden Sie hier unter „Downloads“ als PDF Datei.
 
Bitte beachten Sie die vertraglich geregelten Abruffristen und begrenzte Anzahl der gebuchten Zimmer!

Termine

1.190,00
Zzgl. USt. und 150,00 € Prüfungsgebühr zzgl. USt