Die neue Kleinunternehmerregelung – viel mehr als nur eine USt-Befreiung!

Funktionsweise – Gestaltungsmöglichkeiten – Steuerfallen


Ihr Mehrwert: 
Profitieren Sie von anschaulichen Praxisfällen, klaren Empfehlungen und fundierten Gestaltungstipps! Dieses Seminar unterstützt Sie dabei, die neue Rechtslage nicht nur gesetzeskonform, sondern auch beratungsstark und mandantenorientiert anzuwenden. 
 
Die umfassend überarbeitete Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG, die seit 2025 gilt, bietet weit mehr als nur eine Befreiung von der Umsatzsteuer: Sie eröffnet neue Spielräume für die strategische Mandantenberatung – insbesondere in der Gründungsphase, bei nebenberuflichen Tätigkeiten, bei schwankenden Umsätzen und vor allem im B2C-Bereich. 

In diesem Online-Seminar erhalten Sie nicht nur einen fundierten Überblick über die gesetzlichen Neuerungen, sondern auch konkrete Ansätze zur steuerlich optimalen Nutzung der Kleinunternehmerregelung – im Inland wie im EU-Ausland. Lernen Sie interessante Gestaltungsmöglichkeiten und gefährliche Fallstricke kennen, die bei der praktischen Umsetzung eine entscheidende Rolle spielen – von der richtigen Umsatzermittlung über Rechnungsanforderungen bis hin zu Vorsteuerkorrekturen und grenzüberschreitenden Leistungen. 
 
Themenschwerpunkte:

• Die neue Kleinunternehmerregelung – Inland und EU-Ausland 
  • Neue Kleinunternehmerregelung – Inland: Besteuerung der Kleinunternehmer, Ermittlung des Gesamtumsatzes, Verzicht auf die Anwendung, Überschreitung der Umsatzgrenze im Laufe des Jahres, Umsatzgrenze beim Wechsel von/zu Kleinunternehmer, Vorsteuerabzug 
  • Neue Kleinunternehmerregelung – EU-Ausland 
  • Rechnungsangaben 
  • Erklärungs- und Aufzeichnungspflichten 

 

• Steueroptimierende Gestaltungsmöglichkeiten rund um die neue Kleinunternehmerregelung 
  • Mehrfache Nutzung der Kleinunternehmergrenzen 
  • Nutzung der 100.000 €-Grenze 
  • Optimale Nutzung der Kleinunternehmerregelung – EU-Ausland 
  • Steueroptimierte Wahl des Unternehmers 

 

• Achtung! Steuerfallen – (nicht nur) für Kleinunternehmer 
  • Vorsteuerberichtigung nach § 15a UStG 
  • Abrechnung per Gutschrift 
  • Zusammenrechnung aller Umsätze des gesamten Unternehmens 
  • Ermittlung des Gesamtumsatzes gem. § 19 Abs. 2 UStG 
  • Folgen der Unternehmereigenschaft 

Steuerfalle § 13b UStG 
Steuerfalle Einkauf aus dem Ausland 
 

Dauer: 2 Stunden