Ertrag- und grunderwerbsteuerliche Risiken bei der Unternehmens- und Vermögensnachfolge

Durch einen ganzheitlichen Beratungsansatz die Nachfolge optimieren und Fallstricke vermeiden!

+++ Inkl. der Auswirkungen der zum 1.1.2024 in Kraft getretenen Änderungen des GrEStG +++

Bei der Planung der Unternehmens- und Vermögensnachfolge liegt der Schwerpunkt der Betrachtung oftmals auf der Inanspruchnahme von Steuervergünstigungen nach dem ErbStG (z.B. Steuerfreiheit des Zugewinnausgleichs und des Familienheims, Betriebsvermögensvergünstigungen, Freibeträge). Hierdurch bleiben steuerliche Gestaltungspotenziale in anderen Bereichen ungenutzt, während die dort vorhandenen Stolpersteine übersehen werden.

Das Seminar zeigt anhand von ausgewählten Praxisfällen zu klassischen Querschnittsthemen, wie Unternehmens- und Vermögensnachfolgen durch einen ganzheitlichen Beratungsansatz optimiert und typische Fallstricke vermieden werden können. „Über den Tellerrand gucken“ ist ausdrücklich erwünscht!

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Ihre Vorteile auf einen Blick:

• Grundbesitzwerte & Nachfolgeplanung: Verstehen Sie die Auswirkungen der zum 01.01.2023 erhöhten Grundbesitzwerte nach §§ 151 ff. BewG auf die Nachfolgeplanung und lernen Sie, wie man aus der Not eine Tugend machen kann.
• Mittelbare Grundstücksschenkung meistern: Erkennen Sie Steuervorteile und Fallstricke bei der mittelbaren Grundstücksschenkung, insbesondere die erhöhte „Eigentorgefahr“ durch das BFH-Urteil vom 24.08.2022 (II R 14/20).
• Einlage vs. Einbringung: Tauchen Sie ein in das Spannungsfeld Einlage oder Einbringung von Wirtschaftsgütern (unentgeltliche Übertragung vs. Veräußerungsvorgang, Schenkungsteuer durch disquotale Einlage vs. Versteuerung von stillen Reserven).
• Grunderwerbsteuerliche Fallstricke: Identifizieren Sie klassische Fallstricke bei der Grunderwerbsteuer bei der schenkweisen Übertragung von Immobilien und Anteilen an Immobiliengesellschaften, inklusive der Auswirkungen der zum 01.01.2024 in Kraft tretenden Änderungen des GrEStG.
• Ertragsteuerliche Risiken beim Güterstandswechsel: Bereiten Sie sich auf ertragsteuerliche Risiken beim Güterstandswechsel („Güterstandsschaukel“) durch Übertragung von steuerverstricktem Vermögen vor und lernen Sie Abhilfe durch den gegenstandsbezogenen Zugewinnausgleich.
• Nachfolge in Freiberuflersozietäten: Verstehen Sie die Nachfolge in der Freiberuflersozietät, das Risiko der gewerblichen Infizierung (§ 15 Abs. 3 Nr. 1 EStG) und die neuen Rechtsformalternativen für Freiberufler seit 01.01.2024 durch das MoPeG.
• Zinslose/Niedrig verzinsliche Darlehen: Erkennen Sie Steuerrisiken durch zinslose und niedrig verzinsliche Darlehen und wie Sie diese minimieren können.
• Betriebsaufspaltung verhindern: Lernen Sie Maßnahmen zur Verhinderung einer Betriebsaufspaltungskonstellation bei Schenkung und Erbfall kennen, einschließlich der neuen Gestaltungsoption „Zuwendungspflegschaft“ nach § 1811 BGB bei Minderjährigen durch die zum 01.01.2023 in Kraft getretene Reform des Vormundschafts- und Betreuungsrechts.

Themenschwerpunkte: 

• Auswirkungen der zum 1.1.2023 erhöhten Grundbesitzwerte nach §§ 151 ff. BewG auf die Nachfolgeplanung: Kann man aus der Not eine Tugend machen?
• Steuervorteile und Fallstricke bei der mittelbaren Grundstücksschenkung (-> erhöhte „Eigentorgefahr“ durch BFH v. 24.8.2022, II R 14/20)
• Spannungsfeld Einlage oder Einbringung von Wirtschaftsgütern (unentgeltliche Übertragung <> Veräußerungsvorgang, Schenkungsteuer durch disquotale Einlage <> Versteuerung von stillen Reserven)
• Klassische Fallstricke bei der GrESt bei der schenkweisen Übertragung von Immobilien und Anteilen an Immobiliengesellschaften
• Auswirkungen der zum 1.1.2024 in Kraft tretenden Änderungen des GrEStG
• Ertragsteuerliche Risiken beim Güterstandswechsel („Güterstandsschaukel“) durch Übertragung von steuerverstricktem Vermögen (-> Abhilfe durch gegenstandsbezogenen Zugewinnausgleich)
• Nachfolge in der Freiberuflersozietät – Risiko der gewerblichen Infizierung (§ 15 Abs. 3 Nr. 1 EStG) und neue Rechtsformalternativen für Freiberufler seit 1.1.2024 durch das MoPeG
• Steuerrisiken durch zinslose und niedrig verzinsliche Darlehen
• Maßnahmen zur Verhinderung einer Betriebsaufspaltungskonstellation bei Schenkung und Erbfall (-> neue Gestaltungsoption „Zuwendungspflegschaft“ nach § 1811 BGB bei Minderjährigen durch die zum 01.01.2023 in Kraft getretene Reform des Vormundschafts- und Betreuungsrechts)

Empfohlen für:
Dieser Lehrgang ist unabdingbar für Steuerberaterinnen und Steuerberater, die ihre Klienten bei der komplexen Unternehmens- und Vermögensnachfolge beraten oder sich auf diesen speziellen und entscheidenden Bereich spezialisieren möchten. Erwerben Sie das notwendige Expertenwissen, um Nachfolgeprozesse nicht nur steuerlich zu optimieren, sondern auch rechtliche Fallstricke sicher zu umgehen.

Ihr Nutzen:
Angesichts der vielen Facetten und potenziellen Hürden bei der Unternehmens- und Vermögensnachfolge bietet Ihnen dieses Seminar fundiertes Fachwissen. Sie erhalten ganzheitliche Beratungsansätze und praxisnahe Strategien, um Prozesse reibungslos zu gestalten, steuerliche Vorteile umfassend zu nutzen und Ihre Mandanten bestmöglich in einer der wichtigsten Phasen ihres Lebens zu begleiten.