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Die Besteuerung von Immobilien gehört zu den dynamischsten Bereichen des Steuerrechts. Gesetzesänderungen, aktuelle Rechtsprechung und neue Verwaltungsanweisungen erfordern eine kontinuierliche Fortbildung. Auf dieser Fachtagung erhalten Sie einen kompakten und praxisnahen Überblick über die wichtigsten Entwicklungen – von der Reform der Grunderwerbsteuer über aktuelle Brennpunkte der Immobilienbesteuerung bis hin zu den Herausforderungen der erweiterten Gewerbesteuerkürzung.
Profitieren Sie von fundierten Handlungsempfehlungen unserer Fachexperten Steuerberater Lukas Hendricks und Steuerberater und Rechtsanwalt Nico Schley und gewinnen Sie wertvolle Impulse, um Ihre Mandanten auch bei komplexen Immobiliengestaltungen sicher und zukunftsorientiert zu beraten.
Karsten Sievers ist Steuerberater bei der dhpg. Im Schwerpunkt betreut er mittelständische Unternehmen und Freiberufler in allen steuerlichen und betriebswirtschaftlichen Fragestellungen. Sein Schwerpunkt liegt dabei auf dem Ertrags-/Unternehmenssteuerrecht und dem Einsatz von digitalen Tools zur Optimierung der laufenden Buchhaltungs- und Abschlussprozesse.
Profitieren Sie von fundierten Handlungsempfehlungen unserer Fachexperten Steuerberater Lukas Hendricks und Steuerberater und Rechtsanwalt Nico Schley und gewinnen Sie wertvolle Impulse, um Ihre Mandanten auch bei komplexen Immobiliengestaltungen sicher und zukunftsorientiert zu beraten.
Für wen ist diese Fachtagung geeignet?
Die Fachtagung richtet sich an Steuerberaterinnen und Steuerberater, Fachanwältinnen und Fachanwälte für Steuerrecht sowie Mitarbeitende in Kanzleien, die Immobilieneigentümer, Investoren oder Immobiliengesellschaften beraten. Sie ist besonders geeignet für alle, die steuerliche Risiken bei komplexen Immobiliensachverhalten und geplanten Transaktionen frühzeitig erkennen und ihre Beratungssicherheit ausbauen möchten.Tagungsprogramm 2026
09.00 Uhr - 10.30 Uhr
Steuerliche Strategien für den effizienten Vermögensaufbau mit Immobilien
+++ Anfangsverluste zum Verlustausgleich im Privatvermögen nutzen, spätere Gewinne im Betriebsvermögen mit 15,83% gering versteuern, steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten durch AfA-Step-Up und Wechsel der Rechtsform ausschöpfen +++
Der Fokus der dargestellten Gestaltungsansätze liegt auf einer steuerartübergreifenden Betrachtung, bei der ertragsteuerliche Vorteile genutzt und insbesondere grunderwerbsteuerliche Nachteile vermieden werden können.
Referent: StB, RA, Dipl.-Finw. Nico Schley
10.45 - 12.15 Uhr
Die Besteuerung von Ferienimmobilien
+++ Problembereiche „Liebhaberei“, „Gewerblichkeit“, „Selbstnutzung“, „Auslandsimmobilie“ und „USt“ inkl. der ab dem 1.1.2025 geltenden Neuregelungen der Kleinunternehmerbesteuerung – mit steueroptimierenden Gestaltungen! +++ Inkl. Neuer Grundsätze lt. BFH vom 12.08.2025 zur ortsüblichen Vermietungszeit bei einer Ferienwohnung +++
Bei der Vermietung von Ferienimmobilien gibt es eine Reihe von steuerlichen Herausforderungen und nicht ganz unkomplizierten Fragestellungen zu bewältigen: Wird durch die Vermietung die Grenze zur Gewerblichkeit überschritten mit der Folge, dass es sich bei den Ferienimmobilien um steuerverstricktes Betriebsvermögen handelt? Welche Maßnahmen können ergriffen werden, um dies zu vermeiden? Wie ist mit der Selbstnutzung durch den Eigentümer umzugehen? Welche Grundsätze gelten bei im Ausland belegenen Ferienimmobilien? Was ist bei der Umsatzsteuer zu beachten?
Referent: StB, RA, Dipl.-Finw. Nico Schley
12.30 - 14.00 Uhr
Aktuelle Implikationen aus Gesetzgebung und Rechtsprechung zur Immobilie im Betriebsvermögen
Highlights, u.a.:
14.15 Uhr - 15.45 Uhr
Die Abgrenzung von Erhaltungsaufwendungen und Anschaffungs- und Herstellungskosten nach dem neuen BMF-Schreiben vom 26.01.2026
Referent: StB, Dipl.-Finw. Karsten Sievers
Steuerliche Strategien für den effizienten Vermögensaufbau mit Immobilien
+++ Anfangsverluste zum Verlustausgleich im Privatvermögen nutzen, spätere Gewinne im Betriebsvermögen mit 15,83% gering versteuern, steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten durch AfA-Step-Up und Wechsel der Rechtsform ausschöpfen +++
- Gestaltungsansätze zum steueroptimierten Vermögensaufbau mit Immobilien
- Darstellung von geeigneten Erwerbsstrukturen
- AfA-Step-Up
- Steueroptimierte Bündelung von Immobilien in einer Gesellschaft
- Wahl der „richtigen“ Rechtsform
- Vor- und Nachteile von Holdingstrukturen
- Übertragung von Bestandsimmobilien auf eine Gesellschaft ohne Anfall von Ertrag- und Grunderwerbsteuer
- Steueroptimierter Wechsel zwischen den Rechtsformen
Der Fokus der dargestellten Gestaltungsansätze liegt auf einer steuerartübergreifenden Betrachtung, bei der ertragsteuerliche Vorteile genutzt und insbesondere grunderwerbsteuerliche Nachteile vermieden werden können.
Referent: StB, RA, Dipl.-Finw. Nico Schley
10.45 - 12.15 Uhr
Die Besteuerung von Ferienimmobilien
+++ Problembereiche „Liebhaberei“, „Gewerblichkeit“, „Selbstnutzung“, „Auslandsimmobilie“ und „USt“ inkl. der ab dem 1.1.2025 geltenden Neuregelungen der Kleinunternehmerbesteuerung – mit steueroptimierenden Gestaltungen! +++ Inkl. Neuer Grundsätze lt. BFH vom 12.08.2025 zur ortsüblichen Vermietungszeit bei einer Ferienwohnung +++
Bei der Vermietung von Ferienimmobilien gibt es eine Reihe von steuerlichen Herausforderungen und nicht ganz unkomplizierten Fragestellungen zu bewältigen: Wird durch die Vermietung die Grenze zur Gewerblichkeit überschritten mit der Folge, dass es sich bei den Ferienimmobilien um steuerverstricktes Betriebsvermögen handelt? Welche Maßnahmen können ergriffen werden, um dies zu vermeiden? Wie ist mit der Selbstnutzung durch den Eigentümer umzugehen? Welche Grundsätze gelten bei im Ausland belegenen Ferienimmobilien? Was ist bei der Umsatzsteuer zu beachten?
- Abgrenzung Einkünfteerzielung – Liebhaberei (Anerkennung von Verlusten, Totalüberschussprognose)
- Erhöhte Aufgriffsrisiken durch die neue Anlage V-FeWo
- Abgrenzung private Vermögensverwaltung – Gewerblichkeit
- Gestaltungsmaßnahmen zur Vermeidung der Gewerblichkeit und der daraus resultierenden Steuerverstrickung der Ferienimmobilien
- Steueroptimierte Strukturierung von Ferienimmobilien
- Umgang mit der Selbstnutzung durch den Eigentümer
- Besteuerungsgrundsätze bei Auslandsimmobilien (Besteuerungsrechte, DBA, Progressionsvorbehalt, Anerkennung auch ausländischer Verluste?)
- Umsatzsteuerliche Grundsätze (7 % oder 19 %, Einheitlichkeit der Leistung oder Aufteilungsgebot? – Neue Grundsätze des EuGH und des BFH)
- Beachtung der Meldepflichten nach dem Plattformen-Steuertransparenzgesetz (PStTG) zur Vermeidung von Ermittlungsmaßnahmen wegen nicht erklärter Vermietungseinkünfte
- Beachtung der Beschränkungen aufgrund von Zweckentfremdungsverboten zur Vermeidung von hohen Bußgeldern
Referent: StB, RA, Dipl.-Finw. Nico Schley
12.30 - 14.00 Uhr
Aktuelle Implikationen aus Gesetzgebung und Rechtsprechung zur Immobilie im Betriebsvermögen
Highlights, u.a.:
- Gewerblicher Grundstückshandel (Drei-Objekt-Grenze) und erweiterte Kürzung bei En-bloc-Veräußerung einer Kapitalgesellschaft, BFH 03.06.2025
- Rücklage nach § 6b EstG: Neue Gestaltungsoptionen durch Standortfördergesetz - Fallbeispiele
14.15 Uhr - 15.45 Uhr
Die Abgrenzung von Erhaltungsaufwendungen und Anschaffungs- und Herstellungskosten nach dem neuen BMF-Schreiben vom 26.01.2026
Referent: StB, Dipl.-Finw. Karsten Sievers
Tagungsprogramm 2027
09.00 - 10.30 Uhr
Aktuelle Neuerungen und neue Entwicklungen zur Immobilienbesteuerung aus Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltung (Teil I)
Referent: Lukas Hendricks
10.45 - 12.15 Uhr
Die Reform der Grunderwerbsteuer: Änderungen und Praxisfolgen
Referent: Nico Schley
12.30 - 14.00 Uhr
Aktuelle Neuerungen und neue Entwicklungen zur Immobilienbesteuerung aus Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltung (Teil II)
- inkl. Musterverfahren zum Nachweis der kürzeren Nutzungsdauer durch einen Steuerberater (Lukas Hendricks berichtet von der Prozessvertretung im eigenen Fall!) –
Außerdem: Vorsteueraufteilung bei gemischt genutzten Gebäuden (Neues vom FG Münster)
Referent: Lukas Hendricks
14.15 Uhr - 15.45 Uhr
Brennpunkte der erweiterten Kürzung nach § 9 Nr. 1 S. 2 GewStG – Strategien für Immobilienunternehmen
Referent: Nico Schley
Aktuelle Neuerungen und neue Entwicklungen zur Immobilienbesteuerung aus Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltung (Teil I)
Referent: Lukas Hendricks
10.45 - 12.15 Uhr
Die Reform der Grunderwerbsteuer: Änderungen und Praxisfolgen
Referent: Nico Schley
12.30 - 14.00 Uhr
Aktuelle Neuerungen und neue Entwicklungen zur Immobilienbesteuerung aus Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltung (Teil II)
- inkl. Musterverfahren zum Nachweis der kürzeren Nutzungsdauer durch einen Steuerberater (Lukas Hendricks berichtet von der Prozessvertretung im eigenen Fall!) –
Außerdem: Vorsteueraufteilung bei gemischt genutzten Gebäuden (Neues vom FG Münster)
Referent: Lukas Hendricks
14.15 Uhr - 15.45 Uhr
Brennpunkte der erweiterten Kürzung nach § 9 Nr. 1 S. 2 GewStG – Strategien für Immobilienunternehmen
Referent: Nico Schley
Ihre Mehrwerte auf einen Blick
- Kompakte Orientierung zu den wichtigsten aktuellen Entwicklungen der Immobilienbesteuerung
- Mehr Sicherheit bei der Beurteilung gesetzlicher Änderungen, neuer Rechtsprechung und aktueller Verwaltungsauffassungen
- Fundierte Einordnung der Reform der Grunderwerbsteuer und ihrer Folgen für laufende sowie geplante Mandate
- Praxisnahe Erkenntnisse zum Nachweis einer kürzeren Nutzungsdauer aus einem konkret geführten Musterverfahren
- Klarheit bei der Vorsteueraufteilung für gemischt genutzte Gebäude
- Größere Handlungssicherheit bei der erweiterten Gewerbesteuerkürzung und der Beratung von Immobilienunternehmen
Über die Referenten
Nico Schley ist Diplom-Finanzwirt, Steuerberater, Rechtsanwalt und Fachanwalt für Steuerrecht mit einem besonderen Schwerpunkt im Immobiliensteuerrecht. Seine langjährige Gestaltungs- und Beratungserfahrung sowie zahlreiche Fachveröffentlichungen ermöglichen eine fundierte und konsequent praxisorientierte Einordnung komplexer Immobiliensachverhalte.Karsten Sievers ist Steuerberater bei der dhpg. Im Schwerpunkt betreut er mittelständische Unternehmen und Freiberufler in allen steuerlichen und betriebswirtschaftlichen Fragestellungen. Sein Schwerpunkt liegt dabei auf dem Ertrags-/Unternehmenssteuerrecht und dem Einsatz von digitalen Tools zur Optimierung der laufenden Buchhaltungs- und Abschlussprozesse.
Referenten
Karsten Sievers (Steuerberater)
Nico Schley (Steuerberater, Rechtsanwalt, FA für Steuerrecht, Dipl.-Finanzwirt)
Ansprechpartner
Katharina Meiranke
meiranke@ifu-institut.de
0228 52000-27
Starttermine & Details
Veranstaltungsort
Datum
Uhrzeit
Hamburg
24.11.2026 - 24.11.2026
09:00-16:45 Uhr
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Online
über Microsoft Teams
07.06.2027 - 07.06.2027
09:00-15:45 Uhr
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12.10.2027 - 12.10.2027
09:00-16:45 Uhr
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09.11.2027 - 09.11.2027
09:00-16:45 Uhr
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