Immobilienbesteuerung optimiert! Beratungs-Highlights

• Technische Voraussetzungen: Lautsprecher und Internetverbindung

• Teilnehmen an einem Teams-Seminar über die App

1. Gehen Sie in die von uns am Vortag der Veranstaltung gesendete E-Mail und klicken auf "Klicken Sie hier, um an der Besprechung teilzunehmen".
2. Wählen Sie die gewünschten Audio- und Videoeinstellungen aus.
3. Wählen Sie "Jetzt teilnehmen" aus.

• Teilnehmen an einer Teams-Besprechung über das Internet

1. Wählen Sie in Ihrer E-Mail-Einladung "An Microsoft Teams-Besprechung teilnehmen" aus.

• Sie können auch eine Einwahlnummer und die Konferenz-ID aus der E-Mail verwenden, um sich einzuwählen.

2. Sie haben zwei Möglichkeiten:

• Windows-App herunterladen: Laden Sie die Teams-App herunter.
  Für ein optimales Seminarerlebnis empfehlen wir den Zugang über die App/ Festinstallation: https://teams.microsoft.com/downloads
• Stattdessen über den Browser teilnehmen: Nehmen Sie an einer Teams-Besprechung über das Internet teil.

3. Geben Sie Ihren Namen ein.
4. Wählen Sie die gewünschten Audio- und Videoeinstellungen aus.
5. Wählen Sie "Jetzt teilnehmen" aus.
6. Abhängig von den Besprechungseinstellungen können Sie sofort teilnehmen oder werden in einen Wartebereich geleitet, von dem aus Sie von einer Person in der Besprechung angenommen werden.

• Unsere Tages-/Halbtagesseminare werden aus Vervielfältigungsschutz NICHT aufgezeichnet!

• Pro Anmeldung ist jeweils nur eine Person zum Online-Seminar zugelassen und wird im Anschluss ein Zertifikat erhalten.

• Erst mit dem Link zur Veranstaltung erhalten Sie auch Zugang zu den Seminarunterlagen. Diese sind Downloadfähig als PDF und werden nur Digital zur Verfügung gestellt! Zu Kurzseminaren - 2 Stunden Vortragsdauer, erhalten Sie ausschließlich die Power Point Präsentation des Referenten als PDF Download!

Immobilienbesteuerung optimiert! – Beratungs-Highlights 2025 & steuerartenübergreifende Gestaltungen

Das Seminar greift die beratungsrelevanten Themen der Immobilienbesteuerung bei den einzelnen Steuerarten auf und behandelt sie anhand von Praxisfällen.

Der Aufbau der Veranstaltung orientiert sich am Lebenszyklus einer Immobilie: Anschaffung (GrESt, USt), laufende Nutzung und Verkauf (jeweils ESt/GewSt/KSt/USt) bzw. Übertragung durch Schenkung oder Tod (ErbSt). Auf diese Weise erhält der steuerliche Berater einen ganzheitlichen Überblick über die aktuellen und praxisrelevanten Problembereiche bei der Besteuerung von Immobilien.

Ein besonderer Schwerpunkt des Seminars liegt auf der Darstellung von steuerartenübergreifenden Gestaltungsmöglichkeiten zur Reduzierung der Steuerlast bzw. zur Vermeidung von steuerlichen „Fallstricken“.

Selbstverständlich werden auch die zahlreichen Entwicklungen in Gesetzgebung, Verwaltung und Rechtsprechung behandelt und daraufhin untersucht, welche Gestaltungspotenziale oder Haftungspflichten sich hieraus ergeben.

Themenschwerpunkte:

Einkommensteuer/Gewerbesteuer

• Besteuerung von Photovoltaikanlagen (Änderungen durch das JStG 2024, Versagung eines IAB nach § 7g EStG wegen der Steuerbefreiung nach § 3 Nr. 72 EStG?)
• Beratungsrelevantes zu privaten Veräußerungsgeschäften (§ 23 EStG) und zum gewerblichen Grundstückshandel
• Klassische Fallstricke und Vermeidungsstrategien bei der Betriebsaufspaltung

Gewerbesteuer

• Aktuelle Entwicklungen und Gestaltungsoptionen bei der erweiterten Kürzung nach § 9 Nr. 1 S. 2 GewStG
• Rechtssicherer Umgang mit PV-Anlagen, BHKW, Ladesäulen, Betriebsvorrichtungen & Co.

Körperschaftsteuer

• Nutzung von § 8b KStG durch Holdingstrukturen
• Steueroptimierung durch die „Immobilien-GmbH“

Umsatzsteuer

• Grundsätze der Geschäftsveräußerung im Ganzen (§ 1 Abs. 1a UStG)
• Voraussetzungen und Fallstricke der Option zur Umsatzsteuer beim Grundstücksverkauf sowie bei Vermietung und Verpachtung (§ 9 UStG)
• (Umsatz-)Steuerklauseln im Grundstückskaufvertrag und Mietvertrag
• Brennpunktthema: Einheitlichkeit der Leistung oder Aufteilungsgebot?

Grunderwerbsteuer

• Änderungen des GrEStG durch das Kreditzweitmarktförderungsgesetz und das JStG 2024 sowie Ausblick auf die zu erwartende „große Reform“ der Grunderwerbsteuer
• Wichtige Ländererlasse (z.B. Zurechnungserlasse v. 16.10.2023 und Ländererlasse v. 05.03.2024 zu § 1 Abs. 3 und 4 sowie §§ 5 und 6 GrEStG)
• Besondere Herausforderungen bei der Erfüllung der Anzeigepflichten nach §§ 18 ff. GrEStG (Signing-Closing-Problematik und Gefahr einer leichtfertigen Steuerverkürzung)
• Darstellung von Gestaltungsmöglichkeiten zur Vermeidung/Verminderung von Grunderwerbsteuer

Erbschaft- und Schenkungsteuer

• Chancen und Risiken bei der steuerfreien Übertragung des Familienheims (§ 13 Abs. 1 Nr. 4a/b/c ErbStG)
• Gestaltungen zur steueroptimierten Übertragung von Immobilienvermögen bei der Vermögensnachfolge