Fachberater/in für die Umstrukturierung von Unternehmen (IFU / ISM gGmbH)

Verschmelzung, Spaltung, Rechtsformwechsel, Unternehmensnachfolge, Holdingstruktur oder Sanierung: Umstrukturierungen eröffnen erhebliche Gestaltungschancen, bergen aber zugleich komplexe steuerliche, rechtliche und wirtschaftliche Risiken. Wer Mandanten in diesen Situationen kompetent beraten will, benötigt spezialisiertes Fachwissen, einen interdisziplinären Blick und Sicherheit bei der praktischen Umsetzung. 

Warum dieser Lehrgang unverzichtbar ist 

Unternehmensumstrukturierungen gehören zu den anspruchsvollsten Beratungsfeldern. Unterschiedliche Rechtsgebiete greifen ineinander, steuerliche Folgen müssen vorausschauend beurteilt und wirtschaftliche Auswirkungen zuverlässig eingeordnet werden. Bereits kleine Fehler bei der Strukturierung oder Umsetzung können erhebliche steuerliche Belastungen, rechtliche Konflikte und Haftungsrisiken auslösen. 

Der Lehrgang vermittelt fundiertes theoretisches und praktisches Wissen in den Bereichen Steuerrecht, Umwandlungsrecht, Unternehmensbewertung, Nachfolgeplanung und Sanierungsberatung. Dadurch gewinnen Sie die notwendige Sicherheit, um komplexe Umstrukturierungsprojekte strukturiert zu begleiten, steuerliche Optimierungspotenziale zu erkennen und rechtssichere Lösungen zu entwickeln. 

• Mit dem erfolgreichen Abschluss stärken Sie Ihre fachliche Positionierung, erschließen attraktive Beratungsfelder und schaffen die Grundlage, anspruchsvolle Umstrukturierungsmandate eigenständig und mit hoher fachlicher Sicherheit zu betreuen. 

Für wen ist der Lehrgang geeignet? 

Der Lehrgang richtet sich an: 

• Steuerberaterinnen und Steuerberater, die Unternehmen bei Umstrukturierungen, Fusionen, Übernahmen, Rechtsformwechseln oder Nachfolgeregelungen beraten 
• Wirtschaftsprüferinnen und Wirtschaftsprüfer, die ihre Expertise an der Schnittstelle von Unternehmensbewertung, Steuerrecht und Restrukturierung vertiefen möchten 
• Rechtsanwältinnen und Rechtsanwälte sowie Fachanwältinnen und Fachanwälte für Steuerrecht, die komplexe Umstrukturierungsprozesse rechtlich und steuerlich sicher begleiten wollen 
   

Themenschwerpunkte 

• Anlässe und Zielsetzungen von Umstrukturierungen: Steuer- und Strukturoptimierung, Expansion sowie familiäre Gegebenheiten als Ausgangspunkte tragfähiger Gestaltungskonzepte 
• Umwandlungssteuerrecht und Umwandlungsrecht: Rechtsgrundlagen, technische Umsetzung und Sonderfälle bei Verschmelzungen, Spaltungen, Formwechseln und Einbringungen 
• Steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten: Grunderwerbsteuer, Organschaften, Holdingstrukturen, Anwachsungsmodelle, Realteilungen sowie nationale und internationale Umstrukturierungen 
• Unternehmensbewertung und Nachfolgeplanung: Auswahl und Anwendung geeigneter Bewertungsverfahren sowie steueroptimierte Gestaltung von Unternehmensübertragungen, Erbfällen und Erbauseinandersetzungen 
• Rechtliche und wirtschaftliche Risikofelder: Arbeits-, gesellschafts- und vertragsrechtliche Besonderheiten sowie Reibungspunkte zwischen Zivil- und Steuerrecht 
• Krise, Sanierung und praktische Umsetzung: Beratung bei Liquidation, Insolvenz und Unternehmenssanierung sowie Anwendung des erworbenen Wissens in umfassenden Fallstudien 
   

Der Lehrgang im Detail 

Modul I: Die Anlässe einer Umstrukturierung 

Referent: Lukas Hendricks 
Dauer: 1 Tag, 8 Zeitstunden 

• Steuer- und Strukturoptimierung 
• Expansion 
• Familiäre Gegebenheiten 

Modul II: Das Umwandlungssteuerrecht I: §§ 20 bis 25 UmwStG 
Referent: Lars Mayer 
Dauer: 2 Tage, 16 Zeitstunden 

• Rechtsgrundlagen 
• Technische Umsetzung 
• Sonderfälle 

Modul III: Das Umwandlungsrecht 
Referent: Dr. Ingo Fuchs 
Dauer: 1 Tag, 8 Zeitstunden 

• Rechtsgrundlagen 
• Verschmelzung, Spaltung und Formwechsel 
• Wichtige Vertragsbestandteile und Regelungen 
• Reibungspunkte zwischen Zivil- und Steuerrecht 

Modul IV: Das Umwandlungssteuerrecht II: §§ 3 bis 19 UmwStG 
Referent: Marcel Jordan 
Dauer: 1 Tag, 8 Zeitstunden 

• Rechtsgrundlagen 
• Technische Umsetzung 
• Sonderfälle 

Modul V: Steuerliche Besonderheiten bei der Umwandlung 
Referent: Dr. Martin Cordes 
Dauer: 2 Tage, 16 Zeitstunden 

• Grunderwerbsteuerliche Problemstellungen 
• Körperschaftsteuerliche, gewerbesteuerliche und umsatzsteuerliche Organschaften 
• Gestaltung durch Holdingstrukturen 
• § 8c KStG 

Modul VI: Steuerliche Umstrukturierungen außerhalb des Umwandlungssteuerrechts, national und international 
Referent: Andre Ferdinand
Dauer: 2 Tage, 16 Zeitstunden 

• Anwachsungsmodelle 
• Übertragungen auf Personenunternehmen nach § 6 Abs. 3 und 5 EStG 
• Realteilungen 
• Internationale Verflechtungen 
• Fallbeispiele 

Modul VII: Die Unternehmensbewertung 
Referent: Prof. Dr. Bernd von Eitzen 
Dauer: 1 Tag, 8 Zeitstunden 

• Unternehmensbewertungsprozess 
• Ertragswertverfahren 
• Discounted-Cashflow-Verfahren 
• Vergleichsverfahren und Marktwertansatz 
• Anwendbarkeit der Bewertungsverfahren in Spezialfällen 

Modul VIII: Die Unternehmensnachfolge 
Referent: Prof. Dr. Gerd Brüggemann 
Dauer: 2 Tage, 16 Zeitstunden 

• Vorweggenommene Erbfolge 
• Erbfall und Erbauseinandersetzung in der Einkommensteuer sowie in der Erbschaft- und Schenkungsteuer 
• Gestaltungsoptimierung bei der Vertrags- und Testamentsgestaltung 

Modul IX: Rechtliche Besonderheiten bei der Unternehmensumstrukturierung 
Referent: Dennis Naumann 
Dauer: 1 Tag, 8 Zeitstunden 

• Arbeitsrechtliche Besonderheiten 
• Gesellschaftsrechtliche Besonderheiten 

Modul X: Umstrukturierung im Zuge von Krise und Insolvenz eines Unternehmens 
Referent: Thomas Uppenbrink 
Dauer: 1 Tag, 8 Zeitstunden 

• Unternehmenskrisen und ihre Ursachen 
• Liquidation 
• Insolvenzverfahren und Beratung 
• Unternehmenssanierung 

Modul XI: Fallstudien zur Umstrukturierung von Unternehmen 
Referent: Marcel Jordan 
Dauer: 1 Tag, 8 Zeitstunden 

• Anwendung der Lehrgangsinhalte auf praxisnahe Umstrukturierungsfälle 
• Verknüpfung der steuerlichen, rechtlichen und wirtschaftlichen Perspektiven 
• Entwicklung tragfähiger Lösungen für komplexe Beratungssituationen 

Ihre Mehrwerte auf einen Blick 

• Mehr Handlungssicherheit bei Verschmelzungen, Spaltungen, Rechtsformwechseln, Unternehmensübertragungen und weiteren komplexen Umstrukturierungen 
• Fundierte Entscheidungsgrundlagen durch die Verknüpfung von Steuerrecht, Umwandlungsrecht, Unternehmensbewertung, Nachfolgeplanung und Sanierungsberatung 
• Sicherer Umgang mit Gestaltungs- und Haftungsrisiken sowie ein geschärfter Blick für steuerliche Optimierungspotenziale 
• Direkte Übertragbarkeit auf die Beratungspraxis durch zahlreiche Fallbeispiele und anwendungsorientierte Fallstudien 
• Erweiterung des eigenen Beratungsportfolios um spezialisierte und anspruchsvolle Umstrukturierungsmandate 
• Sichtbarer Nachweis besonderer Expertise durch den Abschluss „Fachberater/in für die Umstrukturierung von Unternehmen (IFU / ISM gGmbH)“ 

Umfang und Abschlussprüfung 

Der Lehrgang umfasst insgesamt 120 Zeitstunden sowie eine Klausurprüfung mit zwei Arbeiten von jeweils drei Stunden. 

Die Prüfungsklausuren werden online durchgeführt.

 

Veranstaltungszeiten 

• Präsenzformat: jeweils von 08:30 bis 18:00 Uhr 
• Onlineformat: jeweils von 08:30 bis 17:00 Uhr 
• Online-Prüfungsklausuren: jeweils von 10:00 bis 13:00 Uhr 

Ihr Abschluss 

Nach erfolgreicher Absolvierung der Prüfungsklausuren und dem Nachweis praktischer Fälle auf dem Beratungsgebiet der Unternehmensumstrukturierung wird Ihnen der Titel „Fachberater/in für die Umstrukturierung von Unternehmen (IFU / ISM gGmbH)“ verliehen.  

 

Über die Referenten 

Der Lehrgang wird von einem interdisziplinär aufgestellten Referententeam durchgeführt. Die jeweiligen Experten vermitteln die steuerlichen, rechtlichen und wirtschaftlichen Aspekte der Unternehmensumstrukturierung aus ihrer fachlichen Perspektive. Die modulare Struktur ermöglicht eine fundierte Auseinandersetzung mit den einzelnen Spezialgebieten und führt die unterschiedlichen Themen anschließend in praxisnahen Fallstudien zusammen. 

Zum Referententeam gehören Lukas Hendricks, Lars Mayer, Dr. Ingo Fuchs, Marcel Jordan, Dr. Martin Cordes, Andre Ferdinand, Prof. Dr. Bernd von Eitzen, Prof. Dr. Gerd Brüggemann, Dennis Naumann und Thomas Uppenbrink.