Fachberater/in für Vermögensnachfolge (IFU / ISM gGmbH)

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+++ Neues Lehrgangskonzept mit einer Mischung aus Präsenz-, Online- und Videoelementen für mehr orts- und zeitungebundenes Lernen +++

Die Nachfolgegestaltung von Privat- und Unternehmensvermögen gehört zu den anspruchsvollsten Beratungsfeldern in der Steuerberatung. Sie erfordert nicht nur fundiertes steuerliches Wissen, sondern auch ein tiefes Verständnis für rechtliche Rahmenbedingungen und strategische Gestaltungsmöglichkeiten.

Mit unserem Fachberater/innen-Lehrgang erwerben Sie vertiefte theoretische und praktische Kompetenzen für die steueroptimierte Vermögensübertragung – sowohl zu Lebzeiten als auch von Todes wegen.

Im Fokus stehen die erbschaft- und schenkungsteuerlichen Aspekte, ebenso wie die ertrag- und grunderwerbsteuerlichen Folgen und Rahmenbedingungen. Ergänzt wird dies um die zivilrechtlichen Gestaltungsmöglichkeiten sowie die Unternehmens- und Immobilienbewertung für erbschaftsteuerliche Zwecke.

Ihr Mehrwert:

Sie begleiten Ihre Mandanten vorausschauend und rechtssicher in der Nachfolgeplanung.
Sie gestalten auch komplexe Vermögensstrukturen zielgerichtet und steueroptimal.
Sie verbinden Steuerrecht, Zivilrecht und Bewertung zu einem ganzheitlichen Beratungsansatz.

Der Lehrgang kombiniert verschiedene Lernformate für ein optimales Lernerlebnis:

Präsenzmodule für intensiven Austausch und Networking
Online-Sessions (MS Teams) für ortsunabhängiges Lernen
Videomodule im Lernportal für maximale Flexibilität und selbstständiges Lernen – Sie bestimmen Zeit und Tempo

Lehrgangsinhalte:

🏨 Präsenz-Module (5 Tage: 1. Halbjahr Bonn / 2. Halbjahr Hamburg)*

*Der Lehrgang beginnt immer mit 5 Präsenztagen

Modul I – Herausforderungen und strategische Überlegungen bei der Vermögensnachfolge unter Berücksichtigung steuerlicher Aspekte

Strategische Nachfolgeplanung - Überblick
Steuerliche Aspekte der Nachfolgeplanung - Was kostet die eigene Nachfolge?
Der steuerliche und rechtliche „Notfallkoffer“
Fallstricke vermeiden, Gestaltungsmöglichkeiten nutzen - Typische Anwendungsfälle

Format: Präsenz
Referent/in: Dr. Katrin Dorn
Zeit: 08:30 – 18:00 Uhr

Modul II – Das notwendige erbschaft- und schenkungsteuerliche Wissen für die Beratung einer Vermögensnachfolge

Systematik des ErbStG
Steuerpflicht, Steuerklassen, Freibeträge
Nachlassverbindlichkeiten, Grundsätze der Bewertung, Steuerentstehung
Stundung & Erlöschen der Steuer in Sonderfällen

Format: Präsenz
Referent/in: Dr. Katrin Dorn
Zeit: 08:30 – 17:00 Uhr

📹Videokomponente: „Nachlassverbindlichkeiten“ (1 Std.)

Modul III – Vermögensnachfolge & Einkommensteuer

§§ 6 Abs. 3 und 5, §§ 16, 17 EStG
Erbauseinandersetzung beim Betriebsvermögen
Einheits- & Trennungstheorie
Rentenerlass

Format: Präsenz
Referent/in: Matthias Borgmeier und Michael Czerwonka
Zeit: 08:30 – 16:00 Uhr

📹Videokomponente: „Rentenerlass“ (2 Std.)

Modul IV – Zivilrechtliche Grundlagen für die Gestaltung der Vermögensnachfolge

Grundzüge des Erbrechts und der vorweggenommenen Erbfolge
Testamentsformen, Pflichtteil, Enterbung, Teilungsanordnung
Nachfolgeklausel in Unternehmensverträgen
Erb- & Pflichtteilsverzicht, Vermächtnis
Nachlassverbindlichkeiten
Schenkungsteuerrecht
Familienrecht & Güterstände

Format: Präsenz
Referent/in: Thomas Stein
Zeit: 08:30 – 18:00 Uhr

Modul V – Gestaltungen in kritischen Lebensphasen und am "Sterbebett"

Vermächtnisgestaltung „in letzter Minute“
Patientenverfügung & Vorsorgevollmacht aus steuerlicher Sicht
Komplex "Unterhalt & Scheidung"
Gestaltungen nach dem Todesfall
Übertragungen bei Pflegebedürftigkeit oder Betreuung

Format: Präsenz
Referent/in: Thomas Stein
Zeit: 08:30 – 13:00 Uhr

📹 Video-Modul:

Modul VI – Verfahrensrechtliche Aspekte bei Vermögensnachfolgeüberlegungen

Anzeigepflichten
Grundlagen- & Folgebescheide
Korrekturen, Verjährung, Verzinsung

Format: Video
Referent/in: Ann-Kristin Gruner
Dauer: 2 Std.

💻Live-Online-Module:

Modul VII – Die Bewertung von Unternehmen und Gesellschaftsbeteiligungen

Format: Online
Referent/in: Matthias Borgmeier
Zeit: 08:30 – 17:00 Uhr

Modul VIII – Die Bewertung von Immobilien

Format: Online
Referent/in: Artur Radke
Zeit: 08:30 – 17:00 Uhr

💻 Modul IX – Die Steuerbefreiung für Betriebsvermögen und Anteile an Kapitalgesellschaften nach §13a ErbStG und das begünstigte Vermögen nach § 13b ErbStG

Begünstigtes Vermögen
Steuerbefreiungen & Fallstricke
Großerwerbe
Mindestlohnsumme, Behaltensfrist

Format: Online
Referent/in: Prof. Gerd Brüggemann
Zeit: 08:30 – 17:00 Uhr

💻 Modul X – Spezialfälle & Besonderheiten bei der Gestaltung der Vermögensnachfolge

Fallstricke der Steuerbefreiung nach §13a ErbStG
Optimierung des Vermögens für die Steuerbefreiung nach § 13a ErbStG
Komplex "Betriebsaufspaltung"
Ertrag- und schenkungsteuerliche Aspekte bei Immobilieninvestitionen
Sperrfristen
Begünstigung nicht entnommener Gewinne - § 6b EStG

Format: Online
Referent/in: René Sobisch
Zeit: 08:30 – 17:00 Uhr

💻 Modul XI – Die Übertragung von Immobilien im Rahmen der Nachfolge in Ertrag-, Erbschaft- und Grunderwerbsteuer

Voll-, teil- und unentgeltliche Übertragung
Familienwohnheim - §13d ErbStG
Grunderwerbsteuerliche Überlegungen
Komplex "Immobiliengesellschaften"

Format: Online
Referent/in: Marcel Jordan
Zeit: 08:30 – 17:00 Uhr

💻 Modul XII – Steuergestaltung in der Vermögensnachfolge

Nießbrauch
Kettenschenkungen und Generationssprung
Gestaltungen rund um die Ehe (u.a. Güterstandsschaukel)
Weitere sachliche Steuerbefreiungen

Format: Online
Referent/in: Dennis Naumann
Zeit: 08:30 – 15:00 Uhr

📹Videokomponente: „Nießbrauch“ (3 Std., Dr. Katrin Dorn)

„Güterstandsschaukel“ (2 Std., Nico Schley)

💻 Modul XIII – Die Vermögensübertragung unter Einsatz einer Stiftung

Rechtliche Grundlagen
Familienstiftung & gemeinnützige Stiftung
Besteuerung von Stiftungen
Erbersatzsteuer

Format: Online
Referent/in: Lukas Schultewolter
Zeit: 08:30 – 17:00 Uhr

💻 Modul XIV – Strukturelle Überlegungen zur Vermögensnachfolge und Nachfolgegestaltungen sowie Besonderheiten bei Schenkungen/Erbschaften mit Auslandsbezug

Strukturierung und Nachfolge - inkl. Immobilieninvestitionen
Schenkungen und Erbschaften mit Auslandsbezug (Steuerpflicht, Doppelbesteuerung und DBA, Behandlung von Auslandsvermögen, Wegzug aus steuerlicher Sicht, Entstrickungs- und Wegzugsbesteuerung, Länderübersicht)

Format: Online
Referent/in: Dr. Katrin Dorn
Zeit: 08:30 – 11:30 Uhr

📹Videokomponente: „Schenkungen und Erbschaften mit Auslandsbezug“ (3 Std.) sowie "Strukturierung von Immobilieninvestitionen; Besonderheiten bei vermögensverwaltenden Personengesellschaften" (2 Std.)

💻 Modul XV – Steueroptimierte Umstrukturierungen in der Nachfolge unter ertragsteuerlichen Gesichtspunkten