Fachberater/in für Vermögensnachfolge (IFU / ISM gGmbH)

Die Lehrgangsabsolventen erwerben die Qualifikation, Mandanten vorausschauend und rechtssicher in der Nachfolgeplanung zu begleiten und auch komplexe Vermögensstrukturen steueroptimal zu gestalten.

Übrigens: Wir bieten Ihnen den Lehrgang in einem flexiblem Lernformat mit einer Kombination aus Präsenz-, Online- und Videoelementen an! 

Fachliche Leiter: Dr. Katrin Dorn (Steuerberater, Dipl.-Kauffrau, Fachberaterin für Unternehmensnachfolge DStV e.V.)  Lukas Hendricks (Steuerberater, Dipl.-Finanzwirt, MBA International Taxation), Lars Mayer (Steuerberater, Dipl.-Finanzwirt)

 

Modul I

Herausforderungen und strategische Überlegungen bei der Vermögensnachfolge unter Berücksichtigung steuerlicher Aspekte

• Strategische Nachfolgeplanung – Überblick
• Steuerliche Aspekte der Nachfolgeplanung – Was kostet die eigene Nachfolge?
• Der steuerliche und rechtliche „Notfallkoffer“
• Fallstricke vermeiden, Gestaltungsmöglichkeiten nutzen – Typische Anwendungsfälle

Dr. Katrin Dorn, Präsenz, 08.30h bis 18.00h


Modul II

Das notwendige erbschaft- und schenkungsteuerliche Wissen für die Beratung einer Vermögensnachfolge

• Von der Systematik des ErbStG über die Steuerpflicht, Steuerklassen und Freibeträge bis zu Nachlassverbindlichkeiten, Grundsätzen der Bewertung und Steuerentstehung bis hin zur Stundung und Erlöschen der Steuer in Sonderfällen

Dr. Katrin Dorn, Präsenz, 08.30h bis 17.00h und ein Video zum Thema Nachlassverbindlichkeiten zeitlicher Umfang
1 Stunde  


Modul III

Vermögensnachfolge & Einkommensteuer

• §§ 6 Abs. 3 und Abs. 5, §§ 16, 17 EStG – Erbauseinandersetzung beim Betriebsvermögen – Einheits- und Trennungstheorie – Rentenerlass

Matthias Borgmeier, Präsenz, 08.30h bis 16.00h und ein Video zum Thema Rentenerlass zeitlicher Umfang 2 Stunden


Modul IV

Zivilrechtliche Grundlagen für die Gestaltung der Vermögensnachfolge

• Grundzüge des Erbrechts und der vorweggenommenen Erbfolge – Testamentsformen, Pflichtteil, Enterbung, Teilungsanordnung – Nachfolgeklausel in Unternehmensverträgen – Gestaltungsmöglichkeiten – Erb- und Pflichtteilsverzicht – Vermächtnis – Nachlassverbindlichkeiten – Schenkungsteuerrecht – Familienrecht - Güterstände

Thomas Stein, Präsenz, 08.30h bis 18.00h


Modul V

Gestaltungen in kritischen Lebensphasen und am „Sterbebett“

• Vermächtnisgestaltung in letzter Minute – Patientenverfügung und Vorsorgevollmacht aus steuerlicher Sicht – Komplex „Unterhalt & Scheidung“ – Gestaltungen nach dem Todesfall – Übertragung bei Pflegbedürftigkeit oder Betreuung

Thomas Stein, Präsenz, 08.30h bis 13.00h


Modul VI

Verfahrensrechtliche Aspekte bei Vermögensnachfolgeüberlegungen

• Anzeigepflichten – Grundlagen- und Folgebescheide – Korrekturen – Verjährung und Verzinsung

Matthias Borgmeier, Video, zeitlicher Umfang 2 Stunden 


Modul VII

Die Bewertung von Unternehmen und Gesellschaftsbeteiligungen

Matthias Borgmeier, Online, 08.30h bis 17.00h


Modul VIII

Die Bewertung von Immobilien
Artur Radke, Online, 08.30h bis 17.00h


Modul IX

Die Steuerbefreiung für Betriebsvermögen und Anteile an Kapitalgesellschaften nach § 13a ErbStG und das begünstigte Vermögen nach § 13b ErbStG

• Begünstigtes Vermögen – Fallstricke – Steuerbefreiungen – Großerwerbe – Mindestlohnsumme – Behaltensfrist

Prof. Gerd Brüggemann, Online, 08.30h bis 17.00h


Modul X

Spezialfälle & Besonderheiten bei der Gestaltung der Vermögensnachfolge

• Fallstricke der Steuerbefreiung nach § 13a ErbStG
• Optimierung des Vermögens für die Steuerbefreiung nach § 13a ErbStG
• Komplex „Betriebsaufspaltung“ – Ertrag- und schenkungsteuerliche Aspekte bei Immobilieninvestitionen– Sperrfristen – Begünstigung nicht entnommener Gewinne – § 6b EStG

René Sobisch, Online, 08.30h bis 17.00h


Modul XI

Die Übertragung von Immobilien im Rahmen der Nachfolge in Ertrag-, Erbschaft- und Grunderwerbsteuer

• Voll-, teil- und unentgeltliche Übertragung – Familienwohnheim – § 13d ErbStG – Grunderwerbsteuerliche Überlegungen – Komplex „Immobiliengesellschaften“

Marcel Jordan, Online, 08.30h bis 17.00h


Modul XII

Steuergestaltung in der Vermögensnachfolge
Nießbrauch – Kettenschenkungen und Generationssprung – Gestaltungen rund um die Ehe (u.a. Güterstandsschaukel) – Weitere sachliche Steuerbefreiungen

Dennis Naumann, Online, 08.30h bis 15.00h und ein Video zum Thema Nießbrauch, Frau Dr. Katrin Dorn zeitlicher Umfang 3 Stunden sowie ein Video zum 
Thema Video zur Güterstandsschaukel, Nico Schley zeitlicher Umfang 2 Stunden   


Modul XIII

Die Vermögensübertragung unter Einsatz einer Stiftung

• Rechtliche Grundlagen – Familienstiftung/Gemeinnützige Stiftung – Besteuerung von Stiftungen – Erbersatzbesteuerung

Lukas Schultewolter, Online, 08.30h bis 17.00h


Modul XIV

Strukturelle Überlegungen zur Vermögensnachfolge und Nachfolgegestaltungen sowie Besonderheiten bei Auslandsbezug

• Strukturierung und Nachfolge – inkl. Immobilieninvestitionen
• Schenkungen und Erbschaften mit Auslandsbezug (Steuerpflicht, Doppelbesteuerung und DBA, Behandlung von Auslandsvermögen, Wegzug aus steuerlicher Sicht, Entstrickungs- und Wegzugsbesteuerung, Länderübersicht)

Dr. Katrin Dorn, Online, 08.30h bis 13.00h und ein Video zum Thema Auslandsschenkungen zeitlicher Umfang 3 Stunden 


Modul XV

Steueroptimierte Umstrukturierungen in der Nachfolge unter ertragsteuerlichen Gesichtspunkten

• Rechtsformwahl – Rechtsformänderungen - Umstrukturierungen

Lars Mayer, Online, 08.30h bis 17.00h


Modul XVI

Fallstudien, Musterverträge und Praxisfälle – Fragen der Haftung und Beraterverantwortung

Lukas Hendricks, Online, 08.30h bis 17.00h


Bitte beachten Sie, dass sich die Reihenfolge der Module ändern könnte.