REFRESH! Alles zur Organschaft

Mit diesem Refresher bringen Sie Ihr Wissen zur Organschaft auf den neuesten Stand und gewinnen die notwendige Sicherheit, um steuerliche Risiken frühzeitig zu erkennen und Gestaltungsmöglichkeiten gezielt zu nutzen. 
 
Warum Sie diesen Refresher besuchen sollten! 
Die Organschaft zählt sowohl im Umsatzsteuerrecht als auch im Ertragsteuerrecht zu den anspruchsvollsten und zugleich praxisrelevantesten Themen im Unternehmenssteuerrecht. Laufende Gesetzesänderungen, neue Verwaltungsanweisungen und eine dynamische Rechtsprechung führen dazu, dass bestehende Kenntnisse regelmäßig aufgefrischt und aktualisiert werden müssen. 
Während die umsatzsteuerliche Organschaft häufig unbemerkt entsteht und dadurch erhebliche steuerliche Risiken auslösen kann, bietet die ertragsteuerliche Organschaft wichtige Gestaltungsmöglichkeiten für Unternehmensgruppen, deren Voraussetzungen und Folgen jedoch sorgfältig beachtet werden müssen. Bereits kleinere Veränderungen in Konzernstrukturen, bei Beteiligungsverhältnissen oder in der Geschäftsführung können weitreichende steuerliche Konsequenzen nach sich ziehen. 
Dieser Refresher vermittelt einen kompakten, aktuellen und praxisorientierten Überblick über beide Organschaftsformen. Die Teilnehmenden erhalten wertvolle Hinweise zur rechtssicheren Beurteilung von Sachverhalten, zur Vermeidung typischer Fehlerquellen sowie zu aktuellen Entwicklungen in Gesetzgebung, Verwaltung und Rechtsprechung. Anhand praxisnaher Beispiele werden komplexe Zusammenhänge verständlich erläutert und unmittelbar für den Berufsalltag nutzbar gemacht. 
 

Für wen ist der Refresher geeignet? 

• Der Refresher richtet sich an: 
• Steuerberaterinnen und Steuerberater  
• Wirtschaftsprüferinnen und Wirtschaftsprüfer  
• Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen Steuern, Finanzen, Accounting und Recht  
• Mitarbeitende in Steuerabteilungen von Unternehmen und Unternehmensgruppen  
• Mitarbeitende in Kanzleien, die Mandanten mit Konzern- und Beteiligungsstrukturen betreuen  
• Alle Interessierten, die ihre Kenntnisse zur umsatzsteuerlichen und ertragsteuerlichen Organschaft auffrischen, aktualisieren oder vertiefen möchten  

 

Themenschwerpunkte 
Umsatzsteuerliche Organschaft 09.00 bis 12.30 Uhr Referentin: Pia Brohl 

• Voraussetzungen der finanziellen, organisatorischen und wirtschaftlichen Eingliederung  
• Rechtsfolgen der umsatzsteuerlichen Organschaft  
• Besonderheiten bei Personengesellschaften und Einheits-GmbH & Co. KG  
• Leistungsbeziehungen innerhalb des Organkreises  
• Vorsteuerabzug, Rechnungsstellung und Korrekturmöglichkeiten  
• Risiken bei fehlerhafter Beurteilung von Leistungsbeziehungen  
• Besonderheiten bei Holding- und Konzernstrukturen  
• Restrukturierungen, Transaktionen und Gestaltungsüberlegungen  
• Aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungsauffassung  
• Geplante Neuregelungen im Jahressteuergesetz 2026  

Ertragsteuerliche Organschaft 13.00 bis 15.30 Uhr Referentin: Thuvaraka Nadanasabesan   
Körperschaftsteuerliche Organschaft 

• Die gesetzlichen Voraussetzungen 
• Anforderungen an den Gewinnabführungsvertrag  
• Unschädliche und schädliche Beendigung des Gewinnabführungsvertrags  
• Die Einlagelösung und ihre praktische Bedeutung  
• Steuerliche Auswirkungen auf Organträger und Organgesellschaft  

Gewerbesteuerliche Organschaft 

• Voraussetzungen und Besonderheiten  
• Wirkungen der gewerbesteuerlichen Organschaft  
• Typische Praxisfragen und Fehlerquellen  

Aktuelle Entwicklungen – Chancen, Risiken, Gestaltungsmöglichkeiten und Handlungsempfehlungen für die sichere Umsetzung in der Praxis 

 
Die Mehrwerte auf einen Blick 

• Kompakte Auffrischung der umsatzsteuerlichen und ertragsteuerlichen Organschaft  
• Überblick über aktuelle Rechtsprechung, Verwaltungsauffassungen und Gesetzesentwicklungen  
• Sicherheit bei der Beurteilung von Eingliederungsvoraussetzungen und Rechtsfolgen  
• Erkennen und Vermeiden typischer Praxisrisiken und Fehlerquellen  
• Praxisnahe Lösungsansätze für Konzernstrukturen, Restrukturierungen und Transaktionen 
• Vertiefung der steuerlichen Auswirkungen auf Organträger und Organgesellschaften 
• Handlungsempfehlungen für die tägliche Beratungs- und Unternehmenspraxis  
• Direkter Praxistransfer durch zahlreiche Fallbeispiele  

 
 
Über die Referentinnen 
Pia Brohl ist Steuerberaterin und Geschäftsführerin der interVATim GmbH Rechts- und Steuerberatung. Sie berät Unternehmen zu komplexen umsatzsteuerlichen Fragestellungen, seien es grenzüberschreitende Sachverhalte oder ändernde Unternehmensstrukturen. Als Fachberaterin für Zölle und Verbrauchsteuern bringt sie zudem einen ganzheitlichen Blick auf indirekte Steuern entlang nationaler und internationaler Wertschöpfungsketten mit. 
Thuvaraka Nadanasabesan ist (Syndikus-)Steuerberaterin in einem Baukonzern und freiberufliche Dozentin/Referentin, insbesondere in den Bereichen Erbschaftsteuer und Internationales Steuerrecht. Nach langjähriger Erfahrung bei KPMG in den Bereichen Global Mobility Service, Lohnsteuer (insbesondere TCMS) und Corporate Tax entschied sie sich für den Wechsel von der Beratung von verschiedenen Mandanten in die Inhouse-Beratung und Tax Compliance des Baukonzerns.