Digitale Vermögenswerte im Erbfall

Digitale Vermögenswerte sind längst Teil vieler Nachlässe. Doch ohne Zugangsdaten kann selbst ein werthaltiges Krypto-Depot faktisch verloren sein. Gleichzeitig werfen Wallets, Token, Online-Konten und digitale Inhalte zivilrechtlich wie steuerlich neue Fragen auf.


Warum dieses Seminar unverzichtbar ist 
Digitale Vermögenswerte stellen die Nachfolgeplanung vor besondere Herausforderungen: Ihre Existenz ist nicht immer ohne weiteres erkennbar, ihr Zugriff hängt häufig von Zugangsdaten oder Private Keys ab und ihre rechtliche Einordnung kann von der technischen Ausgestaltung des jeweiligen Vermögenswerts abhängen. Hinzu kommen erhebliche Bewertungsfragen, insbesondere bei volatilen Kryptowährungen, NFTs und anderen illiquiden Assets.  

Technische Grundlagen, zivilrechtliche Rechtsnachfolge sowie erb- und ertragsteuerliche Folgen müssen daher ineinandergreifen. Andernfalls drohen Vermögensverluste sowie Dokumentations-, Nachweis- und Haftungsrisiken.

Das Seminar vermittelt die erforderliche Orientierung, um digitale Vermögenswerte im Nachlass systematisch zu identifizieren, angemessen einzuordnen und bei der Nachlassabwicklung sowie der vorausschauenden Gestaltung zu berücksichtigen.
 

Für wen ist dieses Seminar geeignet? 
Das Seminar richtet sich insbesondere an: 

• Steuerberaterinnen und Steuerberater sowie Fachanwältinnen und Fachanwälte für Steuerrecht, die digitale Vermögenswerte im Erbfall sicher einordnen möchten 
• Rechtsanwältinnen und Rechtsanwälte mit Tätigkeitsschwerpunkten im Erbrecht, Steuerrecht oder in der Nachfolgeplanung 
• Fachkräfte und Beratende, die Kryptowährungen, NFTs und Online-Konten ermitteln, bewerten oder in die Nachlassplanung einbeziehen 

 

Themenschwerpunkte 

• Digitale Vermögenswerte erkennen: Kryptowährungen, Token, NFTs, Online-Konten, Zahlungsdienste und digitale Inhalte richtig abgrenzen 
• Technische Grundlagen verstehen: Wallets, Private Keys und Blockchain sowie die Zuordnung von Token und zugrunde liegenden Rechten 
• Den digitalen Nachlass rechtlich einordnen: Vererblichkeit, Vertragsnachfolge, Nutzungsbedingungen und Zugriff auf Accounts und Daten 
• Nachlasswerte ermitteln und sichern: Zugangsdaten schützen, fehlende Zugriffsmöglichkeiten bewältigen und Nachweise dokumentieren 
• Steuerliche Folgen beurteilen: Digitale Assets bewerten und erbschaft- sowie ertragsteuerliche Konsequenzen einschließlich Staking und Lending einordnen 
• Haftungsrisiken vermeiden: Digitale Vermögenswerte in die Nachfolgeplanung, Testamentsgestaltung und Vorsorge einbeziehen 

 

Ihre Mehrwerte auf einen Blick

• Mehr Sicherheit bei der Identifikation, Einordnung und Bewertung digitaler Vermögenswerte im Mandantennachlass 
• Klarheit über die zivilrechtlichen, erbschaftsteuerlichen und ertragsteuerlichen Folgen des Übergangs digitaler Vermögenswerte 
• Konkrete Ansatzpunkte für eine vorausschauende Nachfolgeplanung, die Vermögensverluste und Haftungsrisiken wirksam reduziert  

 

Über die Referierenden
StB Matthias Borgmeier, LL.M., Dipl.-Finw. (FH) bringt die steuerliche Perspektive auf digitale Vermögenswerte in das Seminar ein. Im Mittelpunkt stehen insbesondere deren erbschaft- und ertragsteuerliche Einordnung, die Bewertung zum maßgeblichen Stichtag sowie die steuerlichen Folgen laufender Einkünfte aus digitalen Vermögenswerten.

RA Ann-Kristin Gruner, LL.M. beleuchtet die zivilrechtlichen Fragen des digitalen Nachlasses. Dazu gehören insbesondere die Vererblichkeit digitaler Vermögenswerte, die Rechtsnachfolge in Vertragsverhältnisse, der Zugriff auf Accounts und Daten sowie Vorsorge- und Gestaltungsmöglichkeiten. 

Gemeinsam verbinden sie die steuerliche und rechtliche Betrachtung mit den technischen Besonderheiten digitaler Vermögenswerte. Dadurch erhalten die Teilnehmenden eine fachübergreifende Grundlage für die Beratung, Gestaltung und praktische Nachlassabwicklung.