Die moderne Betriebsprüfung: Wie Massendaten, E-Rechnung und KI alles verändern

Dass die Außendienste der Finanzbehörden zunehmend datengetriebener und transparenter arbeiten – mitunter der Steuerberatung in Sachen Digitalisierung enteilt sind – ist längst kein Geheimnis mehr. Was früher als Einzelbeleg auf Papier bereitgehalten wurde, verlagert sich zunehmend in komplexe Kassensysteme, ERP-Software und digitale Schnittstellen. Mit der E-Rechnung und dem Einsatz moderner Analyseverfahren steigen die Anforderungen an Datenqualität, Dokumentation und prüfungssichere Prozesse erheblich. 
 

Warum dieses Seminar unverzichtbar ist 
Digitale Außenprüfungen verändern die Anforderungen an Steuerkanzleien und Mandanten grundlegend. Prüfer greifen heute auf umfangreiche Datenbestände zurück, analysieren sie als "Massendaten" und nutzen digitale Werkzeugkästen, die ihresgleichen suchen. Dies führt dazu, dass Auffälligkeiten zur Regel werden und den Prüfungsaufgriff verändern. Nichts wird mehr – so wie früher – dem Zufall überlassen und dass die "Nadel im Heuhaufen" gefunden werden muss oder der Prüfer die Heimreise ohne Mehrergebnispotential antritt, gehört der Vergangenheit an. 

Damit rücken nicht nur steuerliche Einzelfragen, sondern auch Datenvollständigkeit, Systemverständnis und nachvollziehbare Dokumentation in den Mittelpunkt. 

Dies sollte Steuerberaterinnen und Steuerberatern zum einen klar sein – zum anderen sollten sie sich gründlich mit diesen modernen Prüfmethoden auseinandersetzen. Wer das unterlässt, riskiert zeitintensive Nacharbeiten, unklare Prüfungssituationen und rechtliche Konsequenzen. Gleichzeitig eröffnet die neue Prüfungspraxis die Chance, Prozesse besser zu verstehen, Datenqualität gezielt zu verbessern und Mandanten souveräner zu begleiten. 
Das Seminar zeigt, welche rechtlichen Grundlagen zu beachten sind, wie digitale Datenquellen praktisch genutzt werden und welche Rolle Analyse-Tools und KI-gestützte Verfahren künftig in der Außenprüfung spielen. 
 

Wer sollte dieses Seminar besuchen? 
Dieses Seminar richtet sich an (Syndikus-) Steuerberaterinnen und Steuerberater, Fachanwälte und Fachanwältinnen für Steuerrecht sowie Mitarbeitende in Steuerkanzleien und -abteilungen, die digitale Außenprüfungen sicher vorbereiten und begleiten möchten. 
 

Themenschwerpunkte 

• Rechtsgrundlagen sicher einordnen: Von AO und GoBD über DSFinV-K und die Ausweitung der Pflicht zum Schreiben von E-Rechnungen 
• Fokus E-Rechnung ab 2027: Mit Wegfall der ersten Übergangsfrist wird schon sehr bald flächendeckend mit dieser neuen Prüfungsgrundlage zu rechnen sein 
• Umgang mit digitalen Datenquellen: Kassensysteme, ERP-Software und Co. sicher und vollständig extrahieren, bereitstellen und Dokumentationspflichten beachten 
• Prüfungsmethoden und Tools verstehen: Einblick in digitale Analyseverfahren der Finanzverwaltung und die praktische Nutzung bei Massendaten 
• Audipy und Power BI auf dem Prüfstand: Chancen, Risiken und Grenzen KI-gestützter Prüfungen im Praxischeck 

 

Ihre Mehrwerte auf einen Blick 

• Mehr Sicherheit bei digitalen Prüfungsanforderungen, steuerlichen Rahmenbedingungen und der Bereitstellung prüfungsrelevanter Daten 
• Klareres Verständnis dafür, welche Daten Prüfer erwarten und wie Vollständigkeit, Richtigkeit und Dokumentation belastbar abgesichert werden 
• Bessere Einschätzung von Risiken bei fehlerhaften, unvollständigen oder unzureichend dokumentierten Datenbeständen 
• Echte Einblicke in Prüfer-Tools und Handlungsempfehlungen zum Umgang damit 

Über den Referenten 
Stefan Werner ist Diplom-Finanzwirt und Experte für digitale Betriebsprüfung, Datenzugriff und Datenvisualisierung in der Finanzverwaltung. Seit 2016 ist er Betriebsprüfer in der zentralen Groß- und Konzernbetriebsprüfung des Landes Brandenburg und dort als EDV-Fachprüfer auf elektronische Massendaten spezialisiert. Er verfügt über knapp 30 Jahre Erfahrung in der steuerlichen Betriebsprüfung und schult seit zwei Jahrzehnten Prüferinnen, Prüfer sowie Sachgebietsleitungen zum Datenzugriff, der summarischen Risikoprüfung, IDEA, Excel und Power BI. Ein weiterer Schwerpunkt liegt in der Arbeit mit generativer KI im steuerlichen Kontext.