Gewillkürte Erbfolge und steuerliche Fallstricke bei der Vermögensnachfolge

Die gesetzliche Erbfolge passt häufig nicht zu den tatsächlichen Vorstellungen der Mandanten. In der Beratungspraxis werden Vermögensnachfolgen daher regelmäßig durch Testamente, Erbverträge oder lebzeitige Übertragungen individuell gestaltet. Was zivilrechtlich sinnvoll erscheint, kann jedoch erhebliche steuerliche Konsequenzen auslösen. 

Besonders anspruchsvoll sind Konstellationen, in denen einzelne Abkömmlinge gezielt begünstigt oder benachteiligt werden, Vermögen unterschiedlich auf Familienmitglieder verteilt wird oder Patchwork-Strukturen bestehen. Gerade hier entstehen häufig Spannungsfelder zwischen Ertragsteuerrecht, Erbschaftsteuerrecht und Zivilrecht, die in der Gestaltungsberatung frühzeitig erkannt werden müssen. 

In der Praxis werden steuerliche Folgen oftmals isoliert betrachtet. Tatsächlich führen jedoch insbesondere die Wechselwirkungen zwischen Ertragsteuer und Erbschaftsteuer regelmäßig zu unerwarteten Belastungen, Gestaltungsfehlern und Haftungsrisiken. Hinzu kommen Pflichtteilsansprüche, Ausgleichszahlungen sowie die steuerliche Behandlung von Nachlassgegenständen mit stillen Reserven. 

Das Seminar zeigt anhand typischer Beratungssachverhalte, wie steuerliche Risiken frühzeitig erkannt und Gestaltungsspielräume gezielt genutzt werden können. Die Teilnehmer erhalten einen praxisnahen Überblick über die wichtigsten Problemfelder und lernen, Vermögensnachfolgen steuerlich und zivilrechtlich abgestimmt zu begleiten. 


Warum Sie dieses Seminar nicht verpassen sollten 

• Erkennen Sie typische Gestaltungsfehler bei testamentarischen Nachfolgeregelungen 
• Verstehen Sie die Wechselwirkungen zwischen Ertragsteuerrecht, Erbschaftsteuerrecht und Pflichtteilsrecht 
• Vermeiden Sie unerwartete Steuerbelastungen bei Ausgleichszahlungen und Vermögensverschiebungen 
• Erhalten Sie konkrete Handlungsempfehlungen für die steueroptimierte Nachfolgegestaltung 
• Profitieren Sie von zahlreichen Praxisfällen aus der Beraterpraxis 

Zielgruppe 

• Steuerberaterinnen und Steuerberater  
• Fachberater für Unternehmensnachfolge 
• Fachberater für Vermögens- und Finanzplanung  
• Rechtsanwälte und Notare  
• Steuerfachwirte und qualifizierte Mitarbeiter in Nachfolge- und Erbschaftsteuerabteilungen  

Themenschwerpunkte:

• Einführung: Zivilrechtliche Grundlagen kompakt 
• Ertragsteuerliche Risiken im Fokus 
• Erbschaftsteuerliche Auswirkungen 
• Gestaltungsmöglichkeiten gezielt einsetzen 
• Schnittstellen und Konfliktfelder 
• Praxisfälle und typische Stolperfallen