Fallstudien zur Gestaltung der Vermögensnachfolge

Die Vermögensnachfolge ist in der steuerlichen Beratung ein Schnittstellenthema mit erheblichem Haftungs- und Gestaltungsrisiko. Gerade bei Immobilienübertragungen, Mitunternehmeranteilen, Nießbrauchs- und Wohnrechtsgestaltungen oder der zutreffenden Berücksichtigung von Auflagen und Nachlassverbindlichkeiten entscheidet die richtige Einordnung über die steuerliche Belastung und die Qualität der Beratung. 
Dieses Intensivseminar richtet sich an Steuerberater und Steuerberaterinnen sowie qualifizierte Kanzleimitarbeitende, die Vermögensübertragungen im Erbschaft- und Schenkungsteuerrecht nicht nur deklaratorisch sauber, sondern auch gestalterisch fundiert begleiten wollen. Anhand typischer Praxisfälle arbeiten Sie die entscheidenden Bewertungs-, Erklärungs- und Abgrenzungsfragen systematisch heraus – von der Grundstücksbewertung nach aktueller Rechtslage über Nießbrauchs- und Wohnrechtsvorbehalte bis zur Übertragung von Betriebsvermögen und Mitunternehmeranteilen.  
Besonderes Augenmerk liegt auf den seit 2023 maßgeblichen Bewertungsänderungen, der aktuellen Erklärungspraxis, dem Verkehrswertnachweis nach § 198 BewG sowie der aktuellen Rechtsprechung und Verwaltungssicht zu erbschaft- und schenkungsteuerlich besonders fehleranfälligen Gestaltungen. 
  

✅ Ihr konkreter Nutzen 

• Sie gewinnen Sicherheit bei der steuerlichen Beurteilung typischer Vermögensnachfolgefälle. 
• Sie erkennen frühzeitig, wo Bewertungsfragen, Nutzungsrechte, Gegenleistungen oder Auflagen die erbschaft- und schenkungsteuerliche Bemessungsgrundlagen beeinflussen. 
• Sie lernen, Feststellungs- sowie Schenkung- und Erbschaftsteuererklärungen fachlich fundiert und praxistauglich vorzubereiten. 
• Sie erhalten konkrete Hinweise zu typischen Fehlerquellen, Zweifelsfragen und Argumentationslinien gegenüber Finanzamt und Bewertungsstelle. 
• Sie nehmen sofort einsetzbares Wissen für Beratungsfälle zu Immobilien, Betriebsvermögen und Nachlassgestaltungen mit. 

  

📚 Themenschwerpunkte 

• Immobilienübertragungen in der Praxis: Bewertung unbebauter und bebauter Grundstücke im Vergleichswert-, Ertragswert- und Sachwertverfahren 
• Schenkung eines Mietwohngrundstücks mit Nießbrauchsvorbehalt: Jahreswertermittlung, Schuldzinsen, Bereicherung, Erklärungspraxis 
• Schenkung eines Einfamilienhauses mit Wohnrechtsvorbehalt: Bewertungsansätze, Abzug des Wohnrechts, typische Fallstricke 
• Verkehrswertnachweis nach § 198 BewG: Wann sich Gutachten lohnen und welche Wechselwirkungen mit Nießbrauch und Wohnrechten zu beachten sind 
• Erbbaurechte und Erbbaugrundstücke: Bewertung, Struktur und praktische Besonderheiten 
• Mitunternehmeranteile, Einzelunternehmen und GmbH-Anteile: Feststellungserklärungen, Verwaltungsvermögen, Lohnsummenregelung und Begünstigungsfragen 
• Renten-, Nießbrauchs- und Versorgungsleistungen: steuerliche Einordnung im Privat- und Betriebsvermögen 
• Nachlassverbindlichkeiten, Vermächtnisse, Pflichtteilsrechte und Abfindungen: was tatsächlich abzugsfähig ist und worauf in der Erklärung zu achten ist 
• Erklärungspraxis und Vordrucke: Feststellungserklärung, Schenkungsteuer- und Erbschaftsteuererklärung, elektronische Übermittlung und typische Fehlerquellen 
• Aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungsauffassung: praxisrelevante Entwicklungen für Beratung, Gestaltung und Deklaration.  

  

👥  Empfohlen für 

• Steuerberater/-innen mit Schwerpunkt oder Berührungspunkten im Erbschaft- und Schenkungsteuerrecht 
• qualifizierte Kanzleimitarbeitende in Deklaration, Vermögensnachfolge und Gestaltungsberatung 
• Berufsträger/-innen und Fachkräfte, die Bewertungs- und Erklärungsfragen bei Vermögensübertragungen sicherer beherrschen möchten 
• Kanzleien, die ihre Beratungsqualität bei Nachfolgegestaltungen im Privat- und Betriebsvermögen gezielt ausbauen wollen. 

💡 Warum sich dieses Seminar besonders lohnt 
Das Seminar verbindet aktuelle Rechtsentwicklung mit konkreter Fallbearbeitung. Sie erhalten keine abstrakte Darstellung des Bewertungs- und Erbschaftsteuerrechts, sondern ein praxiserprobtes Arbeitsgerüst für typische Mandate: von der Grundstücksschenkung mit Vorbehaltsnießbrauch über Wohnrechtsgestaltungen bis zur Übertragung von Mitunternehmeranteilen und Betriebsvermögen. 


Zum Referenten 
René Sobisch, Diplom-Finanzwirt (FH) und examinierter Steuerberater, ist ausgewiesener Experte für Erbschaft- und Schenkungsteuer sowie Unternehmens- und Vermögensnachfolgebesteuerung. Durch seine langjährige Erfahrung (u. a. in der Groß- und Konzernbetriebsprüfung der Finanzverwaltung) und zahlreiche Fachveröffentlichungen zu erbschaft- und schenkungsteuerlichen Fragestellungen verbindet er theoretische Tiefe auf höchstem Niveau mit unmittelbarem Praxisbezug.