Riester 2.0 - Reform der steuerlich geförderten Altersvorsorge 2027 – von & mit Lukas Hendricks

+++ Bonus! Inkl. eines praxisfertigen Mustermandantenschreibens zur Altersvorsorgereform „Riester 2.0“ sowie eines Förderrechners Arbeitshilfe in Microsoft Excel +++
 
 
Kompaktseminar für Steuerberaterinnen und Steuerberater sowie deren Mitarbeiter  
 
Mit der Reform der steuerlich geförderten privaten Altersvorsorge wird das bisherige Riester-System grundlegend neu ausgerichtet. Neue Fördermechanismen, neue Produktformen und erweiterte Möglichkeiten kapitalmarktorientierter Altersvorsorge sollen die private Vorsorge ab 2027 deutlich attraktiver machen. 
 
Für die steuerberatende Praxis ergeben sich daraus zahlreiche neue Beratungsfragen: 
 
Wie funktioniert die neue Förderung? Welche Unterschiede bestehen gegenüber der bisherigen Riester-Förderung? Welche neuen Altersvorsorgeprodukte sind vorgesehen? Was geschieht mit bestehenden Riester-Verträgen? Wann kann ein Wechsel in das neue System sinnvoll sein? Und wie wirkt sich die Günstigerprüfung nach § 10a EStG künftig konkret aus? 
 
Das Seminar vermittelt die wesentlichen Neuerungen praxisnah und mit besonderem Blick auf die steuerliche Beratung. 
 
 
Seminarinhalt 
Im Mittelpunkt stehen insbesondere: 

• Anlass und Zielsetzung der Reform der privaten Altersvorsorge 
• Systemwechsel von der „Riester-Rente“ zu „Riester 2.0“ 
• Die neue Förderstruktur ab 2027 
• Mindestbeiträge und maximale Förderung 
• Vergleich der bisherigen und der neuen Riester-Förderung 
• Neue Produktarten nach dem Altersvorsorgeverträge-Zertifizierungsgesetz 
• Das neue Altersvorsorgedepot 
• Kapitalmarktorientierte Vorsorgemöglichkeiten 
• Garantien, Chancen und Risiken der neuen Produktmodelle 
• Fortführung bestehender Riester-Verträge 
• Wechsel vom bisherigen in das neue Fördersystem 
• Mögliche unwiderrufliche Wahlrechte 
• Steuerliche Förderung nach § 10a EStG 
• Funktionsweise der Günstigerprüfung 
• Anrechnung bereits gewährter Förderbeträge 
• Rechenbeispiele bei unterschiedlichen Grenzsteuersätzen 
• Nachgelagerte Besteuerung und mögliche Steuerstundungseffekte 
• Neue Möglichkeiten in der Leistungsphase 
• Lebenslange Rente versus zeitlich begrenzte Auszahlungspläne 
• Vererbbarkeit und Behandlung des verbleibenden Kapitals 
• Informationspflichten der Produktanbieter 
• Beratungsansätze für Steuerberater 
• Abgrenzung zwischen steuerlicher Beratung und Produkt- bzw. Anlageberatung 

 
Schwerpunkt: Was sollte der Steuerberater seinen Mandanten empfehlen? 
 
Das Seminar zeigt auf, welche Punkte künftig sinnvoller Bestandteil der steuerlichen Beratung sein können. 
 
Im Mittelpunkt stehen dabei insbesondere: 

• Prüfung der individuellen Förderberechtigung, 
• Ermittlung einer steuerlich sinnvollen Beitragshöhe, 
• Berechnung der Zulagen und Förderbeträge, 
• Prüfung des zusätzlichen Sonderausgabenabzugs nach § 10a EStG, 
• Einordnung der späteren nachgelagerten Besteuerung, 
• Analyse bestehender Riester-Verträge sowie möglicher Wechseloptionen. 

 
Gleichzeitig wird aufgezeigt, wo die steuerliche Beratung endet. Die konkrete Auswahl eines bestimmten Fonds, ETFs, Versicherungsprodukts oder Anbieters gehört grundsätzlich nicht zur klassischen steuerlichen Beratung und sollte hiervon klar abgegrenzt werden. 
Gerade weil voraussichtlich zahlreiche Banken, Versicherungen, Fondsgesellschaften und auch Neo-Broker mit neuen Produkten auf den Markt treten werden, sollte nicht vorschnell ein bestimmtes Produkt empfohlen werden. Entscheidend ist zunächst, die steuerlichen Rahmenbedingungen und Fördermöglichkeiten zu verstehen. 
 

Praxisnahe Rechenbeispiele 
Anhand verschiedener Fallgestaltungen wird insbesondere gezeigt, wie sich die neue Förderung bei unterschiedlichen Einkommens- und Steuersituationen auswirkt. 
Behandelt werden unter anderem: 
 

• Arbeitnehmer mit niedrigerem Grenzsteuersatz, 
• Arbeitnehmer im Bereich des Spitzensteuersatzes, 
• Steuerpflichtige mit Kirchensteuer, 
• Familien mit Kindern, 
• Mitglieder berufsständischer Versorgungswerke, 
• Mandanten mit bestehenden Riester-Verträgen, 
• kapitalmarktorientierte Mandanten mit Interesse an einem Altersvorsorgedepot. 

 
Dabei wird insbesondere verdeutlicht, wie die unmittelbare Förderung und die zusätzliche steuerliche Entlastung über die Günstigerprüfung zusammenspielen. 
 
Bonus:  

• Mustermandantenschreiben inklusive 
• Förderrechner Arbeitshilfe Excel inklusive

 
Alle Teilnehmer erhalten zusätzlich ein praxisfertiges Mustermandantenschreiben zur Altersvorsorgereform „Riester 2.0“ sowie einen Förderrechner Arbeitshilfe in Microsoft Excel. 
 
Das Schreiben und der Rechner können als Grundlage für die Mandanteninformation der eigenen Kanzlei verwendet und individuell angepasst werden. 
 
Es erläutert in verständlicher Form: 

• was sich ab 2027 ändert, 
• wer von der neuen Förderung profitieren kann, 
• welche Beitragshöhen besonders interessant sein können, 
• welche Möglichkeiten für bestehende Riester-Verträge bestehen, 
• welche steuerlichen Vorteile möglich sind, 
• warum zunächst die Entwicklung der konkreten Produkte am Markt abgewartet werden sollte, 
• welche Fragen der Steuerberater beantworten kann und wo gegebenenfalls eine ergänzende Anlage- oder Verbraucherberatung sinnvoll ist. 

 
Zielgruppe 
Das Seminar richtet sich an: 

• Steuerberaterinnen und Steuerberater, 
• Steuerfachwirte, 
• Steuerfachangestellte, 
• Bilanzbuchhalter, 
• Fachassistenten, 
• Mitarbeiter steuerberatender Kanzleien, 

 
die ihre Mandanten frühzeitig und fundiert über die neue steuerlich geförderte Altersvorsorge informieren möchten und auf die zu erwartenden Nachfragen ihrer Mandanten auskunftsfähig sein möchten. 
 

Dauer 
ca. 90 bis 120 Minuten
einschließlich zahlreicher Praxisbeispiele und Beratungsfälle. 
 

Ihr Nutzen 
Nach dem Seminar können Sie die wesentlichen Änderungen der Altersvorsorgereform sicher einordnen, die steuerlichen Auswirkungen für unterschiedliche Mandantengruppen beurteilen und die wichtigsten Beratungsfragen zur neuen Förderung beantworten. 
Sie erhalten damit einen kompakten und zugleich praxisorientierten Einstieg in eines der künftig besonders beratungsrelevanten Themen der privaten Altersvorsorge. 
 
Riester 2.0 kommt – und mit ihm neue Fördermöglichkeiten, neue Produkte und neue Beratungsfragen. Das Seminar zeigt, worauf Steuerberater ab 2027 achten müssen.