„Steuerfalle“ Unternehmenserbschaftsteuer –

14 brandaktuelle Echt-BP-Fälle, BFH- & FG-Entscheidungen – Steuerrisiken aus der Prüfungspraxis kennen und vermeiden – Gestaltungsmöglichkeiten & Checklisten 
 

Was erwartet Sie? 
Die erbschaftsteuerliche Begünstigung von Betriebsvermögen nach §§ 13a, 13b ErbStG gehört zu den komplexesten und fehleranfälligsten Beratungsgebieten des deutschen Steuerrechts. Und das hat Gründe: Die aktuelle Rechtsprechung von BFH und Finanzgerichten sowie eine zunehmend schärfer aufgestellte Betriebsprüfungspraxis haben das Beratungsumfeld in den letzten Jahren dramatisch verändert. 

Dieses Intensivseminar setzt genau dort an, wo Theorie und Praxis aufeinanderprallen: an realen Betriebsprüfungssachverhalten. In 14 ausgewählten Fallkonstellationen – von aktuellen BFH-Urteilen über erstinstanzliche Finanzgerichtsentscheidungen bis hin zu Echt-Betriebsprüfungsvorgängen – wird analysiert, welche Strukturen und Gestaltungen die Finanzverwaltung im Fokus hat und welche „Steuerfallen“ in der Unternehmensnachfolgeberatung lauern. 

Das Seminar richtet sich an Steuerberater, Fachanwälte für Steuerrecht, Wirtschaftsprüfer und Fachberater für Vermögensnachfolge, die ihre Mandanten auf dem Niveau der neuesten Rechtsprechung und Verwaltungspraxis beraten wollen und sich dabei gegen Haftungsrisiken absichern müssen. 
 

Die 14 Brennpunkte im Überblick 
① Das Leerstandsmodell – Gestaltungsinstrument oder Missbrauchsrisiko?  
② Das Parkhaus-Urteil – und was es wirklich bedeutet  
③ Junges Immobilienverwaltungsvermögen beim Herstellungsvorgang – die unterschätzte Steuerfalle 
④ Umwandlungen und Umstrukturierungen bei Konzernstrukturen im Fadenkreuz – der Echt-Betriebsprüfungsfall  
⑤ Keine Hauptzweckeigenschaft bei gemischter Tätigkeit – der Finanzmittelsockelbetrag auf dem Prüfstand  
⑥ Die körperschaftsteuerliche Organschaft als erbschaftsteuerliches Risiko – (Echt-Betriebsprüfungssachverhalt) 
⑦ Verbundvermögensaufstellung: Fallstricke im Sonderbetriebsvermögen 
⑧ Verwaltungsvermögen bei weggefallener Betriebsaufspaltung – die „Nur-Geprägegesellschaft" als Steuerfalle – (Echt-Betriebsprüfungssachverhalt)  
⑨ Beteiligung unter 25 % ohne Poolvertrag bei Personengruppe – der Kapitalgesellschaftsanteil als Verwaltungsvermögen (Echt-Betriebsprüfungssachverhalt) 
⑩ Mittelbare Betriebsaufspaltung in der Holding-Struktur – Verwaltungsvermögen oder begünstigtes Betriebsvermögen?  
⑪ Entnahmebegrenzung bei Betriebsaufspaltung – keine betriebsübergreifende Saldierung  
⑫ Wegzugsbesteuerung bei Betriebsaufspaltung – wenn der Erbe im Ausland lebt (Echt-Betriebsprüfungssachverhalt) 
⑬ Die atypisch stille Beteiligung als Verwaltungsvermögensfalle (Echt-Betriebsprüfungssachverhalt) 
⑭ Grundstücksverwaltungsvermögen beim Nur-Besitzunternehmer – das strukturelle Grundproblem (Echt-Betriebsprüfungssachverhalt) 
 

Ihr Nutzen auf einen Blick: 
✅ Aktuelle Rechtsprechung – von BFH bis FG, inklusive noch nicht rechtskräftiger Entscheidungen 
✅ Reale Betriebsprüfungssachverhalte – kein theoretischer Lehrstoff, sondern das, was Prüfer tatsächlich
aufgreifen 
✅ Quantifizierte Steuerrisiken – konkrete Zahlenbeispiele verdeutlichen die wirtschaftliche Tragweite 
✅ Gestaltungshinweise und Checklisten – sofort einsetzbar in der Beratungspraxis 
✅ Haftungssensibilisierung – Erkennen Sie Beratungsrisiken, bevor der Prüfer sie aufdeckt 
✅ Anhängige Revisionsverfahren – wir zeigen, wo Einsprüche offen zu halten sind 
 
 
Zielgruppe 
Dieses Seminar ist konzipiert für Steuerberater und Steuerberaterinnen, Fachanwälte für Steuerrecht, Wirtschaftsprüfer sowie Fachberater für Vermögensnachfolge (IFU/ISM), die mandatsseitig mit der Gestaltung und Absicherung von Unternehmensnachfolgen befasst sind. 
Besonders wertvoll für Berater/innen, die Mandate mit Betriebsaufspaltungsstrukturen, mehrstufigen Holdingstrukturen, grenzüberschreitenden Nachfolgesachverhalten oder Immobilienbesitz im Betriebsvermögen betreuen.