Taxen, Mietwagen und Busunternehmen richtig besteuern

Die Besteuerung von Personenbeförderungsunternehmen ist von zahlreichen Besonderheiten geprägt. Neue Vorgaben zu Aufzeichnungen und technischen Einrichtungen treffen auf anspruchsvolle, aber notwendige umsatzsteuerliche Abgrenzungen. Fehler können schnell zu Ärger mit dem Finanzamt führen.
 

Warum dieses Seminar gerade jetzt wichtig ist
Bei Taxen, Mietwagen und Busunternehmen hängt die zutreffende Besteuerung von der konkreten Leistung ab. Nicht zuletzt durch das rasante Wachstum von Unternehmen wie Uber oder Bolt rückt die Thematik (wieder) in den Vordergrund und es stellen sich Fragen: Welcher Umsatzsteuersatz gilt – oder greift sogar eine Steuerbefreiung? Wann liegt nach der BFH-Rechtsprechung eine einheitliche Leistung vor? Wie sind grenzüberschreitende Personenbeförderungen zu behandeln und wie Plattformgebühren zu würdigen?

Außerdem erzeugen die BMF-Schreiben vom 11.03.2024 zu den Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten und vom 28.06.2024 zu den Mitteilungspflichten für EU-Taxameter und Wegstreckenzähler ab 2025 zusätzlichen Handlungsbedarf. Gerade bei Betriebsprüfungen wird die Steuerberatung u.a. dadurch vor große Herausforderungen gestellt. Eine sichere Einordnung der Kalkulationsmethoden des Finanzamts ist dienlich und hilft, entsprechende Mandate gezielter zu unterstützen.
 

Wer sollte dieses Seminar besuchen? 

• Steuerberater/innen, die Taxi-, Mietwagen- oder Busunternehmen beraten und sich hier mit Betriebsprüfungen konfrontiert sehen 
• Fachanwält/innen für Steuerrecht mit Mandaten aus der Branche 
• Kanzleimitarbeitende, die mit Mandanten aus dieser Branche arbeiten 
• Fachkräfte, die selbst in Taxi-, Mietwagen- oder Busunternehmen tätig sind 

 

Themenschwerpunkte

• Personenbeförderungsrecht: Grundlagen sowie besondere Leistungen wie z.B. Schülerbeförderung und Krankenfahrten 
• Neue Vorgaben für Taxi- und Mietwagenunternehmen: Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten nach dem BMF-Schreiben vom 11. März 2024 
• EU-Taxameter und Wegstreckenzähler: Mitteilungspflichten ab 2025 nach dem BMF-Schreiben vom 28. Juni 2024 
• Umsatzsteuersatz bei Personenbeförderungen: Voraussetzungen des ermäßigten Steuersatzes bei Bussen, Taxen und Mietwagen sowie Einordnung einheitlicher Leistungen nach der BFH-Rechtsprechung 
• Grenzüberschreitende Personenbeförderungen und Reiseleistungen: Umsatzsteuerrechtliche Behandlung grenzüberschreitender Beförderungen und Besteuerung von Reiseleistungen bei Busunternehmen 
• Uber, Bolt, Plattformgebühren und Provisionen: Steuerliche Behandlung von Mietwagenleistungen, ausländischen Vermittlungsprovisionen und Reverse Charge 
• Private Fahrzeugnutzung: Steuerliche Behandlung der privaten Pkw-Nutzung bei Taxen und Mietwagen 
• Betriebsprüfung in der Taxi- und Mietwagenbranche: Kalkulation des Finanzamts sowie typische Stellschrauben und Angriffspunkte sowie Einordnung der Hinzuschätzungsrisiken 

 

Ihre Mehrwerte auf einen Blick 

• Mehr Sicherheit bei der Umsatzsteuer: Den maßgeblichen Umsatzsteuersatz bei Taxi-, Mietwagen- und Busleistungen zutreffend bestimmen
• Klare Orientierung durch die neuen BMF-Schreiben: Aufzeichnungs-, Aufbewahrungs- und Mitteilungspflichten richtig einordnen
• Fundierte Beurteilung besonderer Beförderungsleistungen: Grenzüberschreitende Personenbeförderungen und Reiseleistungen bei Busunternehmen sicherer behandeln
• Sprachfähigkeit bei der privaten Pkw-Nutzung: Steuerliche Besonderheiten bei Taxen und Mietwagen korrekt berücksichtigen
• Bessere Vorbereitung auf Betriebsprüfungen: Kalkulationen der Finanzverwaltung nachvollziehen, typische Angriffspunkte erkennen und Nachzahlungsrisiken minimieren

 

Über den Referenten
Diplom-Finanzwirt (FH), LL.M. Matthias Ulbrich ist seit 2011 als Betriebs- und USt-Sonderprüfer in der niedersächsischen Finanzverwaltung tätig. Dadurch kennt er die steuerlichen Anforderungen an Unternehmen ebenso wie die Prüfungsansätze und Kalkulationsmethoden der Finanzverwaltung aus erster Hand. 
Seine langjährige Erfahrung in der steuerrechtlichen Fortbildung ermöglicht es ihm, komplexe Sachverhalte verständlich, strukturiert und mit engem Bezug zur Praxis zu vermitteln. Auch als Fachautor stellt er seine Expertise regelmäßig unter Beweis. Die Kombination aus Prüfungspraxis, fundiertem Fachwissen und didaktischer Erfahrung bringt er in seinem Seminar konsequent ein.