Steueroptimierte Nachfolgeberatung 2025

In dem Seminar werden aktuelle Entwicklungen im Bereich der Vermögens- und Unternehmensnachfolge aufgegriffen und deren Auswirkungen auf die Beratungspraxis aufgezeigt.

• Aktuelle Entwicklungen verstehen: Erhalten Sie umfassende Informationen zu den neuesten Entwicklungen beim Einstiegstest nach § 13b Abs. 2 S. 2 ErbStG (90%-Grenze) und bei der Optionsverschonung nach § 13a Abs. 10 ErbStG.

• Nachfolge in Freiberuflersozietäten: Lernen Sie die Besonderheiten der Nachfolge in der Freiberuflersozietät kennen, einschließlich neuer Rechtsformalternativen durch das MoPeG und des Risikos der gewerblichen Infizierung gemäß § 15 Abs. 3 Nr. 1 EStG.

• Minderjährige in der Nachfolge: Beherrschen Sie die zivilrechtlichen Herausforderungen und Gestaltungsmöglichkeiten zur Ausnutzung von Grundfreibeträgen und Progressionsvorteilen bei minderjährigen Erben und Beschenkten.
• Eheverträge & Schenkungsteuer: Entdecken Sie Gestaltungsoptionen durch Güterstandswechsel/-schaukel im Kontext von Eheverträgen und Schenkungsteuer.
• Familienheim & vermietete Grundstücke: Bleiben Sie auf dem neuesten Stand bezüglich der aktuellen Entwicklungen bei der Übertragung des Familienheims (§ 13 Abs. 1 Nr. 4a/7b/7c ErbStG) und der Steuervergünstigung für zu Wohnzwecken vermietete Grundstücke (§ 13d ErbStG).
• Umgang mit erhöhten Grundbesitzwerten: Erfahren Sie, wie Sie mit den seit 2023 deutlich erhöhten Grundbesitzwerten nach §§ 151 ff. BewG bei der Übertragung von Immobilien umgehen und welche Gestaltungsoptionen sich bieten.
• Verwaltungsvermögen optimieren: Lernen Sie Gestaltungsoptionen kennen, um die Betriebsvermögensvergünstigungen für "Dritten zur Nutzung überlassene Grundstücke" als steuerschädliches Verwaltungsvermögen in Anspruch zu nehmen.
• Nießbrauchsrecht absichern: Erhalten Sie präzises Wissen zur Absicherung eines Nießbrauchsrechts durch Gutachten, um nachteilige Rechtsfolgen in Bezug auf § 14 Abs. 2 BewG auszuschließen.
• Risiken bei Personengesellschaftsanteilen: Seien Sie sensibilisiert für Risiken in Bezug auf § 23 EStG bei der schenkweisen Übertragung von Anteilen an grundbesitzenden Personengesellschaften.
• Steuerschonender Vermögensübergang: Das Seminar zeigt Ihnen konkrete Ansätze für einen steuerschonenden Vermögensübergang.
   

Themenschwerpunkte:

• Aktuelle Entwicklungen beim sog. Einstiegstest nach § 13b Abs. 2 S. 2 ErbStG (90%-Grenze) und bei der Optionsverschonung nach § 13a Abs. 10 ErbStG
• Nachfolge in der Freiberuflersozietät (neue Rechtsformalternativen für Freiberufler durch das MoPeG; Risiko der gewerblichen Infizierung gem. § 15 Abs. 3 Nr. 1 EStG)
• Minderjährige in der Vermögens- und Unternehmensnachfolge (zivilrechtliche Herausforderungen; Gestaltungsmöglichkeiten zur Ausnutzung von Grundfreibeträgen und Progressionsvorteilen)
• Eheverträge und Schenkungsteuer: Gestaltungsoptionen durch Güterstandswechsel/-schaukel
• Aktuelle Entwicklungen bei der Übertragung des Familienheims (§ 13 Abs. 1 Nr. 4a/7b/7c ErbStG) und bei der Steuervergünstigung für zu Wohnzwecken vermietete Grundstücke (§ 13d ErbStG)
• Umgang mit den seit 2023 deutlich erhöhten Grundbesitzwerten nach §§ 151 ff. BewG auf die Übertragung von Immobilien durch Schenkung oder Erbfall (Gestaltungsoptionen)
• „Dritten zur Nutzung überlassene Grundstücke“ als steuerschädliches Verwaltungsvermögen: Gestaltungsoptionen zur Inanspruchnahme der Betriebsvermögensvergünstigungen für „schädliches Verwaltungsvermögen“
• Absicherung eines Nießbrauchsrechts durch Gutachten zum Ausschluss nachteiliger Rechtsfolgen in Bezug auf § 14 Abs. 2 BewG
• Risiken in Bezug auf § 23 EStG bei der schenkweisen Übertragung von Anteilen an grundbesitzenden Personengesellschaften