Körperschaftsteuer-Basics speziell für Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter

Das Seminar vermittelt die notwendigen körperschaftsteuerlichen Basics, angefangen bei der Steuerpflicht und der Ermittlung des zvE – inklusive der Handhabung der relevanten Formulare – bis hin zu den Besonderheiten „VGA und verdeckte Einlage“, Streubesitzdividenden nach § 8b KStG, dem Verlustabzug nach § 8c KStG, der Behandlung von Spenden und dem steuerlichen Einlagekonto. Zudem widmet sich Dipl.-Finanzwirt Carsten Schmitt auch dem Zusammenspiel von KSt und GewSt hinsichtlich § 8b KStG und § 9 Nr. 2a und 7 GewStG.

 

Themenschwerpunkte:
 

• Allgemeines zur KSt und Steuerpflicht / Ermittlung des zvE – Handhabung der relevanten Formulare
• Die Abweichungen „Handelsbilanz – Steuerbilanz“
• Problemkomplex „Verdeckte Gewinnausschüttung und verdeckte Einlage“
• Streubesitzdividenden nach § 8b KStG bei Beteiligungen an anderen KapG
• Verlustabzug nach § 8c KStG
• Die Behandlung von Spenden
• Das steuerliche Einlagekonto
• Komplex Gewerbesteuer: Verluste, Ausgangsgröße, erweiterte Gewerbeertragskürzung – Das Zusammenspiel KSt – GewSt hinsichtlich § 8b KStG und § 9 Nr. 2a und 7 GewStG