Steuerliche Behandlung von Krypto-Währungen und NFT

+++ Aktualisiert: Neues BMF-Schreiben vom 06.03.2025 sowie aktuelles BFH-Urteil vom 14.02.2023 (IX R 3/22) +++

In diesem Seminar vermitteln wir Ihnen zunächst kompakt die technischen Grundlagen zu Blockchain, Kryptowährungen und Non Fungible Tokens (NFT). Anschließend erläutern wir umfassend und praxisnah die steuerliche Behandlung dieser Kryptowerte im Privat- und Betriebsvermögen. Im Mittelpunkt stehen dabei insbesondere die Neuerungen aus dem aktuellen BMF-Schreiben vom 06.03.2025, das präzisierte steuerliche Anforderungen enthält und wichtige Hinweise zu Mitwirkungs- und Aufzeichnungspflichten gibt sowie die aktuellen Erkenntnisse aus dem BFH-Urteil vom 14.02.2023 (IX R 3/22). Darüber hinaus erfahren Sie, was bei der Erstellung einer rechtssicheren Kryptosteuererklärung besonders zu beachten ist.


Ihre Vorteile auf einen Blick:

• Top-Aktualität: Profitieren Sie von den neuesten Erkenntnissen aus dem BMF-Schreiben vom 06.03.2025 und dem BFH-Urteil vom 14.02.2023 (IX R 3/22).
• Fundierte Grundlagen: Kompakte Vermittlung der technischen Grundlagen zu Blockchain, Kryptowährungen und NFT (inkl. Funktionsweise, Private/Public Key, Wallet, MetaVerse).
• Umfassende steuerliche Beurteilung: Detaillierte Erläuterung der einkommensteuerlichen Beurteilung von Kryptowährungen und NFT im Privat- und Betriebsvermögen.
• Steuerrechtliche Einordnung von Aktivitäten: Klare Einordnung von Mining, Forks, Lending, Staking, Airdrop etc.
• Abgrenzung Gewerblichkeit / Private Vermögensverwaltung: Präzise Unterscheidung zur Vermeidung von Fehlern.
• "Hands on" Kryptosteuererklärung: Praktische Anleitung zur Erstellung einer rechtssicheren Kryptosteuererklärung, inkl. Umgang mit Reports und Formulierungshinweisen.
• Verfahrensrechtliche Sicherheit: Wichtige Überlegungen zu Mitwirkungspflichten, Einspruch, ADV und Klage.
• Umgang mit Finanzverwaltung: Strategien für den Umgang mit dem BMF-Schreiben vom 10.05.2022 und Auskunftsersuchen der Finanzverwaltung (z.B. Bitcoin.de).
• Dokumentationspflichten: Umfassende Ausführungen zu Aufzeichnungs- und Mitwirkungspflichten sowie Dokumentationserfordernissen im Betriebsvermögen (Verfahrensdokumentation).
• Spezialfall Staking Rewards: Steuerlicher Umgang mit Staking Rewards, die noch nicht geclaimt wurden.
• Risikominimierung: Durch präzises und aktuelles Wissen minimieren Sie das Risiko von Steuerfehlern und rechtlichen Konsequenzen.
• Souveräne Sachbearbeitung: Die praxisnahen Inhalte befähigen Sie, komplexe Sachverhalte souverän zu bearbeiten.

Empfohlen für:
Dieses Seminar ist ideal für Steuerberaterinnen und Steuerberater, Kanzleimitarbeitende sowie alle Fachkräfte, die sich mit der steuerlichen Behandlung von Krypto-Währungen und NFT beschäftigen. Es ist perfekt für Sie, wenn Sie die technischen Grundlagen verstehen, die rechtliche und steuerliche Handhabung in Privat- und Betriebsvermögen beherrschen und eine rechtssichere Kryptosteuererklärung erstellen möchten, basierend auf den aktuellsten Entwicklungen.
 

Themenschwerpunkte:

• Die technischen Grundlagen zu Blockchain und Kryptowährungen sowie Non Fungible Token (NFT)
  • Funktionsweise von Blockchain bzw. DLT-Technologien
  • Private/Public Key, Wallet, Bedeutung von Kryptowährungen
  • Überblick über einzelne Kryptowährungen
  • Überblick über NFT (virtuelles Land, NFT-Art)
  • Überblick über das MetaVerse
• Einkommensteuerliche Beurteilung von Kryptowährungen und NFT im Privatvermögen
  • Steuerrechtliche Einordnung: Mining, Forks, Lending, Staking, Airdrop etc.
  • Abgrenzung „Gewerblichkeit / Private Vermögensverwaltung“

• Einkommensteuerliche Beurteilung von Kryptowährungen und NFT im Betriebsvermögen
• Hands on: Erstellung einer Kryptosteuererklärung
  • Umgang mit Kryptosteuerreporten, Aufbereitung von Daten, Formulierungshinweise für Anschreiben an das Finanzamt
  • Verfahrensrechtliche Überlegungen (Mitwirkungspflichten, Einspruch, ADV, Klage)
  • Umgang mit dem BMF-Schreiben zu Kryptowährungen vom 10.05.2022
  • Umgang mit Auskunftsersuchen der Finanzverwaltung (Bitcoin.de)
• Umfangreiche Ausführungen des BMF zu den Aufzeichnungs- und Mitwirkungspflichten bei Kryptowerten
• Dokumentationserfordernisse bei Kryptowerten im Betriebsvermögen (Verfahrensdokumentation)
• Steuerlicher Umgang mit Staking Rewards, die noch nicht geclaimt wurden

Ihr Nutzen:
In diesem Seminar vermitteln wir Ihnen zunächst kompakt die technischen Grundlagen zu Blockchain, Kryptowährungen und Non Fungible Tokens (NFT). Anschließend erläutern wir umfassend und praxisnah die steuerliche Behandlung dieser Kryptowerte im Privat- und Betriebsvermögen. Im Mittelpunkt stehen die Neuerungen aus dem brandaktuellen BMF-Schreiben vom 06.03.2025, das präzisierte steuerliche Anforderungen und wichtige Hinweise zu Mitwirkungs- und Aufzeichnungspflichten gibt, sowie die aktuellen Erkenntnisse aus dem BFH-Urteil vom 14.02.2023 (IX R 3/22). Darüber hinaus erfahren Sie, was bei der Erstellung einer rechtssicheren Kryptosteuererklärung besonders zu beachten ist. Sie können so komplexe Sachverhalte souverän bearbeiten und Risiken minimieren.