Umsatzsteuer bei Reiseleistungen

• Technische Voraussetzungen: Lautsprecher und Internetverbindung

• Teilnehmen an einem Teams-Seminar über die App

1. Gehen Sie in die von uns am Vortag der Veranstaltung gesendete E-Mail und klicken auf "Klicken Sie hier, um an der Besprechung teilzunehmen".
2. Wählen Sie die gewünschten Audio- und Videoeinstellungen aus.
3. Wählen Sie "Jetzt teilnehmen" aus.

• Teilnehmen an einer Teams-Besprechung über das Internet

1. Wählen Sie in Ihrer E-Mail-Einladung "An Microsoft Teams-Besprechung teilnehmen" aus.

• Sie können auch eine Einwahlnummer und die Konferenz-ID aus der E-Mail verwenden, um sich einzuwählen.

2. Sie haben zwei Möglichkeiten:

• Windows-App herunterladen: Laden Sie die Teams-App herunter.
  Für ein optimales Seminarerlebnis empfehlen wir den Zugang über die App/ Festinstallation: https://teams.microsoft.com/downloads
• Stattdessen über den Browser teilnehmen: Nehmen Sie an einer Teams-Besprechung über das Internet teil.

3. Geben Sie Ihren Namen ein.
4. Wählen Sie die gewünschten Audio- und Videoeinstellungen aus.
5. Wählen Sie "Jetzt teilnehmen" aus.
6. Abhängig von den Besprechungseinstellungen können Sie sofort teilnehmen oder werden in einen Wartebereich geleitet, von dem aus Sie von einer Person in der Besprechung angenommen werden.

• Unsere Tages-/Halbtagesseminare werden aus Vervielfältigungsschutz NICHT aufgezeichnet!

• Pro Anmeldung ist jeweils nur eine Person zum Online-Seminar zugelassen und wird im Anschluss ein Zertifikat erhalten.

• Erst mit dem Link zur Veranstaltung erhalten Sie auch Zugang zu den Seminarunterlagen. Diese sind Downloadfähig als PDF und werden nur Digital zur Verfügung gestellt! Zu Kurzseminaren - 2 Stunden Vortragsdauer, erhalten Sie ausschließlich die Power Point Präsentation des Referenten als PDF Download!

Umsatzsteuer bei Reiseleistungen

§ 25 UStG gehört mit Sicherheit zu den schwierigsten Regelungen des Umsatzsteuerrechts. Durch die Erweiterung der Anwendung auch auf den B2B-Bereich sind seit dem 01.01.2020 wesentlich mehr Unternehmer von dieser Sonderregelung betroffen als bisher.
 

Außerdem gilt die Vorschrift nicht nur für klassische Anbieter von Reiseleistungen wie etwa Reiseveranstalter, sondern für alle Unternehmer, die Reiseleistungen erbringen, ohne Rücksicht darauf, ob dies allein Gegenstand des Unternehmens ist. Seit 1.1.2022 ist zudem grundsätzlich die Möglichkeit entfallen, eine Gesamtmarge als Bemessungsgrundlage zu bilden, wodurch die betroffenen Unternehmen gezwungen sind, ihre Buchungssysteme sowie ihre betrieblichen Abläufe anzupassen. Einige Ausnahmen werden von Verwaltungsseite zugelassen.

Zu guter Letzt sind auch Unternehmer von der Sonderregelung betroffen, die selbst überhaupt keine Reiseleistungen ausführen, sondern nur für ihr Unternehmen einkaufen (z. B. Dienstreise, Betriebsausflug), weil sich für sie die Frage des Vorsteuerabzugs aus eingekauften Reiseleistungen stellt.

Im Seminar wird die Margenbesteuerung für Reiseleistungen detailliert besprochen, anhand von Beispielsfällen praxisnah dargestellt und Lösungen für die Praxis aufgezeigt.

Ihre Vorteile auf einen Blick:

• Gesetzliche Grundlagen: Sie erhalten einen umfassenden Einblick in die Funktionsweise und den Zweck der Sonderregelung des § 25 UStG sowie die zugrundeliegende Mehrwertsteuersystemrichtlinie.
• Margenbesteuerung im Detail: Das Seminar behandelt die Voraussetzungen, Steuerbefreiungen und die Margenbesteuerung nach § 25 Abs. 1, 2 und 3 UStG.
• Vorsteuerabzug: Sie lernen, wann kein Vorsteuerabzug aus Reisevorleistungen möglich ist und wie sich die Regelung auf eingekaufte Leistungen auswirkt.
• Aufzeichnungspflichten: Das Seminar klärt die Aufzeichnungspflichten nach § 25 Abs. 5 UStG.
• Praxisrelevante Fragestellungen: Sie erhalten konkrete Antworten auf die häufigsten Fragestellungen der Praxis, wie die Aufteilung von Pauschalpreisen, die Rechnungsstellung und die Thematik rund um Vermittlungsleistungen.
• Aktuelle Entwicklungen: Sie sind über die neuesten Entwicklungen bei der Dienstleistungskommission und die Möglichkeit, auf die Anwendung der Sonderregelung zu verzichten, informiert.
• Konkrete Lösungen: Anhand von Beispielsfällen werden praktikable Lösungen für die Umsetzung im Unternehmensalltag aufgezeigt.

Empfohlen für:
Dieses Seminar ist unerlässlich für Steuerberaterinnen und Steuerberater sowie Kanzleimitarbeitende, die mit Reiseleistungen im Umsatzsteuerrecht zu tun haben. Sie erwerben hier das spezielle Wissen, um die Margenbesteuerung sicher anzuwenden und die damit verbundenen Risiken zu kontrollieren.


Themenschwerpunkte:

• Die Grundlagen: Funktionsweise und Zweck der Sonderregelung – Mehrwertsteuersystemrichtlinie
• Die gesetzliche Regelung des § 25 UStG unter der Lupe
  • Die Voraussetzungen – § 25 Abs. 1 UStG
  • Steuerbefreiung – § 25 Abs. 2 UStG
  • Margenbesteuerung – § 25 Abs. 3 UStG
  • Kein Vorsteuerabzug aus Reisevorleistungen – § 25 Abs. 4 UStG
  • Aufzeichnungspflichten – § 25 Abs. 5 UStG
• Die häufigsten Fragestellungen – Konkrete Antworten für die Praxis
  • Verzicht auf die Anwendung der Sonderregelung?
  • Vermittlungsleistungen vs. Auftritt im eigenen Namen
  • Aktuelle Entwicklungen bei der Dienstleistungskommission
  • Eigenleistungen vs. eingekaufte Reisevorleistungen
  • Mögliche Steuerbefreiungen und Steuersatz
  • Aufteilung von Pauschalpreisen
  • Rechnungsstellung
  • Vorsteuerabzug für Umsatzsteuer aus der Marge?
• Beispielsfälle mit praktikablen Lösungen