Zertifizierte Fachkraft für die ESt-Erklärung (IFU / ISM)

+++ Inkl. der Auswirkungen des Wachstumschancengesetzes, des JStG 2024 und des Steuerfortentwicklungsgesetzes +++

Für wen ist dieser Kurs?
Dieser Lehrgang ist konzipiert für Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter mit abgeschlossener steuerrechtlicher Berufsausbildung (z.B. Steuerfachangestellte, Steuerfachwirte, Bilanzbuchhalter). Er ist ideal für Sie, wenn Sie Ihr fundiertes Wissen zur Bearbeitung der Einkommensteuererklärungen Ihrer Mandanten auf das höchste Niveau bringen, aktuelle gesetzliche Änderungen sicher anwenden und Risiken minimieren wollen.

Ihr Nutzen
Der Lehrgang vermittelt Ihnen das notwendige fundierte Wissen für die souveräne Bearbeitung der Einkommensteuererklärungen Ihrer Mandanten. Sie erhalten ein umfassendes Update, inklusive der Auswirkungen des Wachstumschancengesetzes, des JStG 2024 und des Steuerfortentwicklungsgesetzes. Werden Sie zum gefragten Experten, der alle Facetten der Einkommensteuererklärung beherrscht und komplexe Sachverhalte souverän bearbeitet.

Abschluss und Zertifikat
Dieser Lehrgang schließt mit einer Online-Abschlussprüfung ab. Nach erfolgreichem Bestehen dieser Prüfung erhalten Sie das Zertifikat "Zertifizierte Fachkraft für die ESt-Erklärung (IFU / ISM)". 

Ihre Vorteile auf einen Blick:

• Top-Aktualität garantiert: Sie erhalten das notwendige Wissen inklusive der Auswirkungen des Wachstumschancengesetzes, des JStG 2024 und des Steuerfortentwicklungsgesetzes – für maximale Rechtssicherheit.
• Fundiertes Wissen für die ESt-Erklärung: Erwerben Sie ein fundiertes Wissen für die Bearbeitung der Einkommensteuererklärungen Ihrer Mandanten.
• Beherrschung klassischer Einkunftsarten: Lernen Sie die Ermittlung der Einkünfte aus den klassischen „Überschuss-Einkunftsarten“ (Kapitalvermögen, Vermietung & Verpachtung, Nichtselbstständige Arbeit, sonstige Einkünfte) präzise durchzuführen.
• Sichere Einnahmen-Überschuss-Rechnung: Erstellen Sie die Einnahmen-Überschuss-Rechnung nach § 4 Abs. 3 EStG fehlerfrei, inklusive aller Betriebseinnahmen und -ausgaben, AfA, Sonderabschreibungen und Investitionsabzugsbeträgen.
• Wichtige Besonderheiten meistern: Behandelt werden alle wichtigen Besonderheiten rund um Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen und die Berücksichtigung von Kindern, inklusive aktueller Entwicklungen aus Rechtsprechung und Verwaltung.
• Komplexe Sachverhalte souverän bearbeiten: Die Inhalte sind extrem praxisnah und versetzen Sie in die Lage, komplexe Sachverhalte souverän zu bearbeiten und direkt in der Praxis anzuwenden.
• Risikominimierung: Durch Ihr detailliertes Wissen minimieren Sie Fehler und finanzielle Risiken bei der Erstellung der Einkommensteuererklärungen.

Lehrgangsinhalte im Detail:

Modul I: Sonderausgaben - Außergewöhnliche Belastungen - Steuerliche Berücksichtigung von Kindern – Erhebliche Änderungen für den VZ 2024

• Das notwendige Wissen zu Sonderausgaben (z.B. Vorsorgeaufwendungen, Kirchensteuer, Spenden).
• Außergewöhnliche Belastungen (z.B. Krankheitskosten, Pflegekosten, Scheidungskosten).
• Haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse, Dienstleistungen und Handwerkerleistungen – Aktuelle Entwicklungen aus Rechtsprechung und Verwaltung inkl. der Auswirkungen der "Corona-Änderungen".
• Rund um die Kinder: Kinderfreibetrag, Freibetrag für den Betreuungs- und Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf und deren Übertragungen.
• Entlastungsbetrag für Alleinerziehende, Freibetrag zur Abgeltung eines Sonderbedarfs bei Berufsausbildung, Schulgeld und Kinderbetreuungskosten.
• Die Auswirkungen des Wachstumschancengesetzes auf diese Bereiche.

Modul II: Die Einkünfte aus Kapitalvermögen sowie die Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

• Die Einkünfte aus Kapitalvermögen: Praktische Erfordernisse und Anwendung der Anlage KAP (z.B. Abgeltungsteuer, Günstigerprüfung, Werbungskostenabzug bei Altvermögen).
• Die Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung: Gesamtübersicht über Einnahmen und Umlagen (z.B. Mieteinnahmen, Nebenkostenabrechnungen).
• Ansatz und Überprüfung der Werbungskosten (z.B. Abschreibungen, Erhaltungsaufwand, Finanzierungskosten).

Modul III: Besonderheiten zur Erstellung der Einkommensteuererklärung - Die Einnahmen-Überschuss-Rechnung nach § 4 Abs. 3 EStG

• Das notwendige Wissen zum Zufluss- und Abflussprinzip.
• Ausführliche Darstellung der möglichen Betriebseinnahmen inklusive der privaten Kfz-Nutzung und der sonstigen Sach- und Nutzungsentnahmen.
• Gesamtdarstellung der Betriebsausgaben bei der § 4 Abs. 3 EStG-Gewinnermittlung: AfA-Bemessungsgrundlagen und AfA-Sätze, Sonderabschreibungen, GWG-Regelung und Sammelposten, Investitionsabzugsbetrag nach § 7g EStG.
• Reisekosten: Aktuelles Reisekostenrecht für Selbstständige.
• Berechnung der nichtabziehbaren Schuldzinsen nach § 4 Abs. 4a EStG.
• Praxisorientierte Beispielsfälle inklusive Ausfüllen der Anlage EÜR.

Modul IV: Die Einkünfte aus nichtselbstständiger Tätigkeit sowie sonstige Einkünfte

• Die Einkünfte aus nichtselbstständiger Tätigkeit: Gesamterläuterung der Werbungskosten, insbesondere das Reisekostenrecht, Kosten der doppelten Haushaltsführung und für das häusliche Arbeitszimmer.
• Renten und andere wiederkehrende Bezüge (z.B. Spezifische Besteuerung nach dem Kohortenprinzip).
• Unterhaltszahlungen (insbesondere Realsplitting).
• Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften (z.B. Immobilien, Wertpapiere).
• Einkünfte aus Leistungen, die nicht zu den sonstigen Einkünften gehören (Auffangtatbestand wie Gelegenheitsleistungen).
• Abschluss und Bedeutung