Steuerliche Spezialprobleme beim Online-Handel / E-Commerce 2024 & Ausblick 2025

Das Seminar vermittelt zunächst die steuerlichen Grundlagen verschiedener Geschäftsmodelle im Online-Handel / E-Commerce, um dann praktische Lösungsansätze zur Erfassung und Verbuchung von Onlineumsätzen vorzustellen. Im Zusammenhang mit den umsatzsteuerlichen Spezialproblemen werfen wir auch einen Blick auf die geplanten Änderungen durch die E-Commerce-Richtlinie ab 2025 und betrachtet abschließend die Besonderheiten an der Schnittstelle zum Zollrecht.

Themenschwerpunkte: 

• Steuerliche Grundlagen verschiedener Geschäftsmodelle im Online-Handel / E-Commerce
  • Einführung in die Thematik
  • Digital agierende Steuerpflichtige (Influencer, Streamer, Blogger, Online-Händler)
• Ertragsteuerliche Herausforderungen im E-Commerce
  • Typische Fragestellungen im E-Commerce-Ertragsteuerrecht
  • Aktuelle Entwicklungen in Gesetzgebung, Verwaltungsanweisungen und Rechtsprechung
  • Risiken und Diskussionen bei Betriebsprüfungen
  • Herausforderungen im Rahmen der GoBD
  • „Sonderproblem“ Aufzeichnungspflichten beim Cloud-Computing
• Praktische Lösungsansätze zur Erfassung und Verbuchung von Onlineumsätzen
• Umsatzsteuerliche Spezialprobleme beim Online-Handel / E-Commerce
  • Neuregelung der Fernverkaufsumsätze seit dem 01.07.2021
  • Innergemeinschaftlicher Fernverkauf
  • Fernverkauf aus dem Drittland
  • Lieferkettenfiktion bei der Einschaltung elektronischer Schnittstellen
  • Bestimmungslandprinzip und One-Stop-Shop-Verfahren
  • Amazon Pan EU & Co.: One-Stop-Shop-Verfahren beim Einsatz von Warenlagern und Fulfillment-Centern
  • Weitere geplante Änderungen durch die E-Commerce-Richtlinie ab 2025
• Online-Handel / E-Commerce und Zollrecht
  • Das Import-One-Stop-Shop-Verfahren
  • Besonderheiten bei der Einfuhrumsatzsteuer
  • Was Steuerberater/innen sonst noch dazu wissen müssen