Zertifizierte/r Lohn- und Gehaltsbuchhalter/in (IFU / ISM)

Der Lehrgang vermittelt Mitarbeitenden mit einer steuerrechtlichen Berufsausbildung fundiertes Fachwissen sowie auch tiefergehendes Spezialwissen rund um die Lohn- und Gehaltsabrechnung.


Lehrgangsinhalte: 

Modul I
Abgrenzung “Arbeitnehmer - Freier Mitarbeiter” im Steuerrecht und in der Sozialversicherung, Grundlagen des Sozialversicherungsrechts, Betriebsrentenstärkungsgesetz

• Abgrenzung “Arbeitnehmer und Selbstständiger”
• Die Änderungen beim Statusfeststellungsverfahren gem. § 7a SGB IV
• Rechtsgrundlagen sowie Rechengrößen der Sozialversicherung
• Grundlagen der Künstlersozialkasse
• Betriebliche Altersversorgung unter Berücksichtigung von Lohnsteuer und Sozialversicherung
• Zeitwertkonten
• Das Betriebsrentenstärkungsgesetzes ab 2022 - Arbeitgeberzuschuss jetzt Pflicht
• Die Auswirkungen des Wachstumschancengesetzes

Modul II
Auswärtstätigkeit, Doppelte Haushaltsführung, steuerliche Arbeitgeberpflichten, Pauschalierungsmöglichkeiten, insbesondere nach § 37b EStG

• Gesamtkomplex “Auswärtstätigkeit” und “Doppelte Haushaltsführung”
• Steuerfreier Arbeitslohn unter besonderer Berücksichtigung der Inflationsausgleichsprämie
• Pauschalierungsmöglichkeiten, insbesondere nach § 37b EStG
• Steuerliche Arbeitgeberpflichten

Modul III
Geldwerte Vorteile

• Bewertungsmethoden – Einzelbewertung von Sachbezügen – Amtliche Sachbezugswerte – Durchschnittswerte
• Pkw-Nutzung und Vorteile aus der steuerlichen Förderung der Elektromobilität im Straßenverkehr
• Waren- / Benzingutscheine, Job-Tickets, Mahlzeitengestellung, Arbeitskleidung und Arbeitsmittel, Arbeitgeberdarlehen etc.

Modul IV
Besondere Beschäftigungsverhältnisse

• Vereinbarungen zw. Arbeitgebern und Arbeitnehmern
• Schüler, Praktikanten, Studenten, Auszubildende, Rentner, Gleitzonenregelung
• Geringfügige Dauerbeschäftigung, kurzfristig Beschäftigte
• Tarifverträge und Mindestlohnproblematik

Modul V
Lohnberatung - Arbeitgeberhaftung – Lohnsteuer-Außenprüfung

• Wichtige Urteile aus der Praxis
• Lohnsteuer-Außenprüfung / Betriebsprüfung im digitalen Zeitalter
• "Lohn" als Beratungsfeld (mit Honoraraspekten)
• Arbeitgeberhaftung: Die wichtigsten Vorschriften aus der AO und dem EStG für die Praxis