Praxisfallstudien zur Gestaltung der Vermögensnachfolge

Das Seminar geht anhand typischer Praxisfälle auf bewertungsrechtliche und erbschaft- und schenkungsteuerliche Fragestellungen und deren Deklaration in den aktuellen Erklärungsvordrucken zum Feststellungs- und Veranlagungsverfahren ein. Aktuelle Hinweise aus Rechtsprechung und Verwaltung runden die Darstellung ab.

Themenschwerpunkte: 
 

• Fallstudie „Schenkung eines Mietwohngrundstücks mit Nießbrauchsvorbehalt“ – Erstellung der Feststellungserklärung (Bewertung im Ertragswertverfahren) und der Schenkungsteuererklärung
• Fallstudie „Schenkung eines Einfamilienhauses mit Wohnrechtsvorbehalt“ – Erstellung der Feststellungserklärung (Bewertung im Sachwertverfahren) und Schenkungsteuererklärung
• Fallstudie „Feststellungserklärungen in Sonderfällen (Erbbaurecht, Erbbaugrundstück, Grundstück im Zustand der Bebauung)“
• Berücksichtigung aller neuen Regeln zur Bewertung von Grundstücken (JStG 2022)
• Fallstudie „Schenkung von Mitunternehmeranteilen“ – Erstellung der Feststellungserklärung (Bewertung im Ertrags- und Substanzwertverfahren), Verwaltungsvermögenstest und Schenkungsteuererklärung
• Schenkungsteuerliche Auswirkungen von Rentenvereinbarungen anlässlich der Übertragung von Betriebsvermögen und Privatvermögen
• Fallstudie „Erstellung der Erbschaftsteuererklärung für den Übergang eines Nachlasses mit Privatvermögen“
• Fallstudie „Abzug von Nachlassverbindlichkeiten“
• Praxisgerechte Umsetzung der Lösungen zu den Fallstudien anhand von Hinweisen auf die amtlichen Erklärungsvordrucke und deren Erläuterungen